中级财务管理是企业管理中的核心部分，涉及企业资金的筹集、投资、运营及分配等多个方面。以下是一些财务管理中的关键公式和概念：
**货币时间价值**：
1. 复利终值（F）：F=P*(1+i)^n，其中P是本金，i是每期利率，n是投资期数。
2. 复利现值（P）：P=F*(1+i)^-n，用于计算未来值折现到现在的价值。
3. 普通年金终值：A*(F/A,i,n)，年金的累积未来值。
4. 普通年金现值：A*(P/A,i,n)，年金的当前价值。
5. 预付年金终值：A*[(F/A,i,n+1)-1] 或 A*[F/(1+i)+F/(1+i)^2+...+F/(1+i)^n]。
6. 预付年金现值：A*[(P/A,i,n-1)+1] 或 A*[1/(1+i)+1/(1+i)^2+...+1/(1+i)^n]。
7. 递延年金现值：P=A*(P/A,i,n)*(P/F,i,m) 或 A*[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)]。
8. 永续年金现值：P=A/i，无限期等额现金流的现值。
9. 年偿债基金：每年需要支付的金额来偿还债务的现值。
10. 年资本回收额：通过每年等额现金流回收初始投资的金额。
**利率计算**：
1. 实际利率：(1+r/m)^m-1，其中r是名义利率，m是计息次数。
2. 名义利率与实际利率的关系：实际利率= (1+名义利率)/(1+通货膨胀率)-1。
**资产收益与收益率**：
1. 单期资产收益率：增值/期初资产价值=[利息(股息)+资本利得]/期初资产价值。
2. 预期收益率（E(R)）：对未来收益的平均预测。
**资本资产定价模型(CAPM)**：
1. 证券资产组合的必要收益率：R=Rf+βP*(Rm-Rf)，其中Rf是无风险利率，βP是资产的贝塔系数，Rm是市场组合的期望收益率。
**成本性态分析**：
1. 上下点法：单位变动成本=(最高点业务量成本-最低点业务量成本)/(最高点业务量-最低点业务量)。
2. 固定成本总额=最高点业务量成本-单位变动成本*最高点业务量 或 最低点业务量成本-单位变动成本*最低点业务量。
**预算管理**：
1. 生产预算：预计生产量=预计销售量+预计期末产成品存货-预计期初产成品存货。
2. 直接材料预算：预计采购量=生产需用量+期末存量-期初存量。
3. 现金预算：期末现金余额=期初现金余额+现金收入-现金支出。
**筹资管理**：
1. 可转换债券：转换比率=债券面值/转换价格。
2. 资金需要量预测：资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）*（1±预测期销售增减率）*（1-预测期资金周转速度增长率）。
3. 资本成本率：年资金占用费/(筹资总额-筹资费用)。
**投资管理**：
1. 工程现金流量分析：营业现金净流量=营业收入-付现成本-所得税。
2. 净现值（NPV）、年金净流量（ANCF）、现值指数（PVI）用于评估投资工程的经济合理性。
这些公式和概念是财务管理的基础，掌握它们能帮助企业进行有效的资金管理和决策。
VIP享7折，此内容立减5.97元 
