精品专题（2021-2022年收藏）A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》.doc
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2021-10-02
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A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
行次 项 目
税收金额 纳税调整金额
1 2
1
一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）
2
（一）非货币性资产交换视同销售收入
3
（二）用于市场推广或销售视同销售收入
4
（三）用于交际应酬视同销售收入
5
（四）用于职工奖励或福利视同销售收入
6
（五）用于股息分配视同销售收入
7
（六）用于对外捐赠视同销售收入
8
（七）用于对外投资项目视同销售收入
9
（八）提供劳务视同销售收入
10
（九）其他
11
二、视同销售（营业）成本
（12+13+14+15+16+17+18+19+20）
12
（一）非货币性资产交换视同销售成本
13
（二）用于市场推广或销售视同销售成本
14
（三）用于交际应酬视同销售成本
15
（四）用于职工奖励或福利视同销售成本
16
（五）用于股息分配视同销售成本
17
（六）用于对外捐赠视同销售成本
18
（七）用于对外投资项目视同销售成本
19
（八）提供劳务视同销售成本
20
（九）其他
21
三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）
22
（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额
（24-25）
23
1.销售未完工产品的收入
*
24
2.销售未完工产品预计毛利额
25
3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税
26
（二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳
税调整额（28-29）
27
1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入
*
28
2.转回的销售未完工产品预计毛利额
29
3.转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税
表单说明
本表适用于发生视同销售、房地产企业特定业务纳税调整项目的纳税人填报。纳税人根据税法
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chenlu0528
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