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大型ERP系统CST需求分析.docx
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大型ERP系统CST需求分析
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第 2 页
第 3 页
1 前言............................................................................................................................................5
1.1 范围和功能........................................................................................................................5
1.2 读者须知............................................................................................................................5
1.3 定义、缩微词....................................................................................................................5
1.3.1 成本系统中使用到的概念 ........................................................................................5
1.3.2 成本系统中使用到的核算方法 ................................................................................5
1.4 系统规划:........................................................................................................................7
1.5 参考资料............................................................................................................................7
2 系统概述....................................................................................................................................7
2.1 功能结构............................................................................................................................7
2.2 模块流程图......................................................................................................................10
3 功能描述..................................................................................................................................11
3.1 基础数据..........................................................................................................................11
3.1.1 成本中心..................................................................................................................11
3.1.2 成本对象..................................................................................................................12
3.1.3 成本项目与费用要素 ..............................................................................................13
3.1.4 成本核算和其他子系统之间的交互.......................................................................16
3.1.5 标准成本..................................................................................................................17
3.1.6 分配算法..................................................................................................................19
3.1.7 成本系统的帐务流转过程 ......................................................................................23
3.1.8 成本对象科目信息 ..................................................................................................24
3.1.9 成本中心科目信息 ..................................................................................................24
3.1.10 凭证模板..................................................................................................................24
3.1.11 服务定义(辅助生产费用) ..................................................................................24
3.1.12 期初在产品余额 ......................................................................................................27
3.1.13 系统参数..................................................................................................................27
3.1.14 目标成本..................................................................................................................28
3.1.15 分配率和分配数据 ..................................................................................................30
3.2 费用归集..........................................................................................................................31
3.2.1 劳务消耗金额..........................................................................................................31
3.2.2 月末数据冻结..........................................................................................................31
3.2.3 成本数据归集..........................................................................................................31
3.2.4 成本数据维护..........................................................................................................36
3.3 成本核算..........................................................................................................................36
3.3.1 成本计算..................................................................................................................36
3.3.2 材料费用分配表 ......................................................................................................43
3.3.3 人工费用分配表 ......................................................................................................44
3.3.4 辅助生产汇总表 ......................................................................................................45
3.3.5 其他费用分配表 ......................................................................................................45
3.4 成本分析..........................................................................................................................46
3.4.1 成本差异分析..........................................................................................................46
第 4 页
3.4.2 成本构成分析..........................................................................................................47
3.4.3 成本比较分析..........................................................................................................48
3.4.4 批次产品成本分析 ..................................................................................................48
3.5 成本报表..........................................................................................................................49
3.5.1 成本计算单..............................................................................................................49
3.5.2 基本生产明细帐 ......................................................................................................49
3.5.3 辅助生产明细帐 ......................................................................................................50
3.5.4 废品损失明细帐 ......................................................................................................51
3.6 期末处理..........................................................................................................................52
3.6.1 凭证生成..................................................................................................................52
3.6.2 凭证查询..................................................................................................................54
3.6.3 期末结转..................................................................................................................54
第 5 页
1 前言
在传统的财务核算中,认为成本处于一个相对次要的位置,其核算的精度并不对企业的
资产增减直接造成影响,不象应收应付,核算的精度会直接导致企业资产的流失;且成本的
核算比较复杂,企业为此需要付出大量的人力和物力,因而认为进行精细的成本核算不符合
企业的投入、产出原则,只有管理有一定水平的大中型企业才能进行成本核算。实际上,成
本在企业的财务核算中占有越来越重要的地位,对成本进行目标管理以将降低成本、控制成
本成为现代企业管理的首要目标。
1.1
范围和功能
系统适用的范围:
本系统是 TERP 财务系统的一部分,即能和 TERP 制造系统、TERP 供应链系统运
行,也能独立运行
系统功能:
制定标准成本、成本核算、进行成本预测和成本分析
1.2
读者须知
本文中字体为蓝色的文字表示重点说明的地方
字体为红色表示需讨论或修改的地方
1.3
定义、缩微词
1.3.1
成本系统中使用到的概念
1. 计划成本和定额成本:
计划成本和定额成本的定义:
以产品生产耗费的消耗定额和计划价格为依据确定的目标成本
计划成本和定额成本的不同:
计划成本的消耗定额是计划期内的平均消耗定额,也称为计划定额,在计划期
内不变;计算计划成本的计划单价,在计划期内通常不变
定额成本中的消耗定额是生产制造中的现行定额,可以随着生产技术的改变而
不断调整;计划定额成本中的计划单价也是可以改变的
2. 实际成本:
产品在实际生产过程中实际消耗的费用(成本)
3. 标准成本:
运用技术测定等科学方法指定的在有效经营条件下应该实现的成本,是根据产品
的耗费标准和耗费的标准价格预先计算的产品成本
1.3.2
成本系统中使用到的核算方法
1. 实际成本体系核算方法:
分批法:
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