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商业银行资本管理办法(试行).docx
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商业银行资本管理办法(试行).docx
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商业银行资本管理办法(试行)
第一章 总则
第一条 为加强商业银行资本监管,维护银行体系稳健运行,
保护存款人利益,根据《中华人民 XX 国银行业监督管理法》、
《中华人民 XX 国商业银行法》、《中华人民 XX 国外资银行管
理条例》等法律法规,制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民 XX 国境内设立的商业
银行。
第三条 商业银行资本应抵御其所面临的风险,包括个体风
险和系统性风险。
第四条 商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管
要求。
第五条 本办法所称资本充足率,是指商业银行持有的符合
本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率,是指商业银行持有的符合本办法规定的一
级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率,是指商业银行持有的符合本办法规定
的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条 商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并
表的资本充足率。
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第七条 商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷
款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条 商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构
和内部资本充足评估程序。
第九条 中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依
照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查,
并采取相应的监管措施。
第十条 商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。
第二章 资本充足率计算和监管要求
第一节 资本充足率计算 X 围
第十一条 商业银行未并表资本充足率的计算 X 围应包括商
业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算 X 围应包括
商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。
商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。
第十二条 商业银行计算并表资本充足率,应当将以下境内
外被投资金融机构纳入并表 X 围:
(一)商业银行直接或间接拥有 50%以上表决权的被投资
金融机构。
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(二)商业银行拥有 50%以下(含)表决权的被投资金融
机构,但与被投资金融机构之间有下列情况之一的,应将其纳入
并表 X 围:
1.通过与其它投资者之间的协议,拥有该金融机构 50%以
上的表决权。
2.根据章程或协议,有权决定该金融机构的财务和经营政
策。
3.有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员。
4.在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权。
确定对被投资金融机构表决权时,应考虑直接和间接拥有的
被投资金融机构的当期可转换债券、当期可执行的认股权证等潜
在表决权因素,对于当期可以实现的潜在表决权,应计入对被投
资金融机构的表决权。
(三)其它证据表明商业银行实际控制被投资金融机构的情
况。
控制,是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策,
并据以从另一个公司的经营活动中获取利益。
第十三条 商业银行未拥有被投资金融机构多数表决权或控
制权,具有下列情况之一的,应当纳入并表资本充足率计算 X 围:
(一)具有业务同质性的多个金融机构,虽然单个金融机构
资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小,但该类金融机构
总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。
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(二)被投资金融机构所产生的合规风险、声誉风险造成的
危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。
第十四条 符合本办法第十二条、第十三条规定的保险公司
不纳入并表 X 围。
商业银行应从各级资本中对应扣除对保险公司的资本投资,
若保险公司存在资本缺口的,还应当扣除相应的资本缺口。
第十五条 商业银行拥有被投资金融机构 50%以上表决权
或对被投资金融机构的控制权,但被投资金融机构处于以下状态
之一的,可不列入并表 X 围:
(一)已关闭或已宣布破产。
(二)因终止而进入清算程序。
(三)受所在国外汇管制及其它突发事件的影响,资金调度
受到限制的境外被投资金融机构。
商业银行对有前款规定情形的被投资金融机构资本投资的
处理方法按照本办法第十四条第二款的规定执行。
第十六条 商业银行计算未并表资本充足率,应当从各级资
本中对应扣除其对符合本办法第十二条和第十三条规定的金融
机构的所有资本投资。若这些金融机构存在资本缺口的,还应当
扣除相应的资本缺口。
第十七条 商业银行应当根据本办法制定并表和未并表资本
充足率计算内部制度。商业银行调整并表和未并表资本充足率计
算 X 围的,应说明理由,并及时报银监会备案。
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第十八条 银监会有权根据商业银行及其附属机构股权结构
变动、业务类别及风险状况确定和调整其并表资本充足率的计算
X 围。
第二节 资本充足率计算公式
第十九条 商业银行应当按照以下公式计算资本充足率:
第二十条 商业银行总资本包括核心一级资本、其它一级资
本和二级资本。商业银行应当按照本办法第三章的规定计算各级
资本和扣除项。
第二十一条 商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、
市场风险加权资产和操作风险加权资产。商业银行应当按照本办
法第四章、第五章和第六章的规定分别计量信用风险加权资产、
市场风险加权资产和操作风险加权资产。
第三节 资本充足率监管要求
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beibeidzh
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