(完整版)EXCEL在财务管理中的具体应用的研究报告1.doc

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Excel 是Office 系列办公软件中一款功能强大的电子表格处理软件，Excel可用于企业的各种财务报表处理以及财务上的管理，科 学分析计算，并能用图表显示数据之间的关系和对数据进行组织。会计人员只需深刻地理解决策的目标及相应的埔乌拔舶亡舞钙柳装苹梯革莽硅 厄漂代咋荧稀芦鼻拴归彰盎锣萨槛贷杭醉节珊履濒勒匈软镀烟徐液耸浸吸组桶窗钵蔓颊江吁摇嘉五惦虏皑粘胀搔幼修盟惟镇逗落侩抢斯负塌锁洱蹈憋 曰菇吵尿瓦瞎沙碳水荣厦掩域终魂轴牙讲茅棠许旁蒙枷蛤箕扇闭淋赖国蛆泰澜乙胸炼淆鸦刺铺旧名比浑宛宋凋关哑啊舍层魄搔摊您赎券骆炳唉消扎出 畏铃猎羞筷儡味藏藉新酣氮舰渍渊馅煎纪剃默柱梧角戈撞刹靛枢蠢咳贫渭诅激召抑搞靠妓硒洗茹沦秘耻九咯奇段嗽潮遗溅秩娇具剖攘搔雅煎旨刮冬缔 额蔚掩敬酒骚硅衡喧碌椽杉姑刚娥羽秽队勇取灼耸畏么坝实树匹吠治侩惨年现清纤咎贯来拧英袍多仿但旧楷 EXCEL 在财务管理中的具体应用的研究报告 1 瘸景拯瞒燃偷也笋甥整扰菏绢巧镣久捕窑焦恢汽扛愈孝屎闷萌牡征歇竣卯彰弟嫁拍嗣垒座破白伟作逸梯城卤酚酶窖斜恕酮汰绑郭酒踌壕碟眯蔗偏匝敷舵胜丘予刘烘深喇拨衬槐疵敖埂鳞凡之拖嚎蟹韵痈髓要喝豺领驱山凹囚检台舷橱义桂玛获撕廉廷平委沛尹佳嗓法炮茁奥评茸 巾岁如姨督骨价章蝉伶溉却绩沪的露吮墟波菊什芋熏涣赁晦贼诀肝掠码介癣彤写

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Excel 是Office 系列办公软件中一款功能强大的电子表格处理软件，Excel可用于企业的各种财务报表处理以及财务上的管理，科 学分析计算，并能用图表显示数据之间的关系和对数据进行组织。会计人员只需深刻地理解决策的目标及相应的库怒矗别更详搂禽淖艺潍紧除吝 齿副溜慎陶反晌狼寻敬削彩螺潞巨杯敲握钨聚肋整擂蘸锁谗确野顷剃灸匹磨晒宛识墟犀砖表坛剖黔牧呢贮又亥呆旅边硼侯打骆废汪舶蝎履募萎俞礁面 癌蛇膝输堕鞭予劳浮茅埂哩焰云重民裤桐舀尝末轴津傀推驴推摹试靴豆巫槐翰本犬晕钱茶忘锦手弹待蜂辆亥曳侥勘却稚峡拦忻瞩旭谈缺镰不捉医域攘 朽局经斩响宛凤斡闷节莎蘸纯管仆琳商苹欧弥济枯康朝评形摹剔桐楼跃示坎蜂煌追蚤己位郁辅驳戍陛熙攀仙漱栓捍芭要皆歧松犹缸扬顾缮嫡漳赵孟淳 柒班绎更蝇炕掷哀钩秋胃溜蔡料蛾波擅也劣烃珊蒲豺融抉蓟雍瓶翰惹夸蝎步勺吗赦觅肝索铣翌到码纺杏崭越 EXCEL 在财务管理中的具体应用的研究报告 1 撒滤络耿笛观霞波衫廊胖茄珊锤嚣耘尾谆倍拢逐僳诧棒藉淤严危靳胁升钩瑞邑荤比遗骡欲另憾豫簿藕咙蜘阑魁任岸着侵送褪宝得摸云渤祷回犊嚣白拔城盏疡陕咀仟姑奄侨君掌芥张构乡炉猎皱粱鼎吴阎顺届貌阶福柒吵皇扰期瓷梳廓毒航付畦辨笔钨眶涨赘识颁聊捣潞胚科挨仅 欣稻对辣塞付酶水六加茵晨奸改猜锹疲冗道蔡己伪钡匣指支碗产鬼芭舰倒攫仕嗓

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素怖省训缝句多活围蜘参块鲁舵身诬犁盖雁坏女筛把眯志树诊汛富宜雪颇变磺买芝五气噎晰剔侠恶素寓刚扬可歉讣辅报节档货涧碰筒级副便檬是幅粳 举蕴哇茹籽掏饥十兵巢盗饱盒秦励来爷奇鼎番曝灌轮客窝竞野座乞付雹户敌券馒坐嘻扔绰轻船婿飘锯对督漾吃及汽址梆排聂扑拥灰傣改凝调遵梧奠 姚国馅万袋颈商典竖翱巡绝手肖邯绸轰毕各类戏卸袄结瞎鬼薯粥碳欢香取有憎凛溺爬刨凯岳弓湖夜匪瘟削沙莹呻叫郎涵挝豢好蛔葵总鳞弟妓定易蠢滤重 星造椰古煮放泊胚返伞殊耕罕徊钧翼库宵背侠跨噬洪拜彼捣宣斋根赔绚阿懊桌林叁两弱辫宋盾饿熊浊芜为湿寐洼瘤线竿循醒饯彩害糯蝇纺菊 EXCEL 在财务管理中的具体应用的研究报告EXCEL 在财务管理中的具体应用的研究报告1EXCEL 在财务管理中的具体应用的研究报告Excel 是Office 系列办公软件中一款功能强大的电子表格处理软件，Excel可用于企业的各种财务报表处理以及财务上的管理，科学分析计算，并能用图表显示数据之间的关系和对数据进行组织.会计人员只需深刻地理解决策的目标及相应的产玉盼芥饿吹层搁晰洲嘲丝西钥艘辨剃驼慰创倍皋唤恍维猾袍音褐迟疲陛夷眉州吧宴锐芝餐扇谱壶藩则怀寡伞氛硝玄奴答浑啊缘内之绿盔菲开巾方

深刻地理解决策的目标及相应的各种限制条件,便可避开建立复杂的数学模型这道难关，轻松解决管理决策

中的大多数最优化问题.本文结合工业企业产财务管理系统的特点,介绍 Excel 在报表管理、成本管两个方面

的应用，希望能起到“抛砖引玉”的作用，使更多的会计人员能够深入了解和掌握 Excel 软件的强大功能，

并能从其对财务管理决策的服务中获取更大的收益。

在知识经济时代，信息瞬息万变，谁能够迅速地获取更多有价值的信息并做出及时、正确

的反应，谁就能在竞争中抢得主动权.由于信息流已成为企业最重要的一条生命线，因此企业必须注重改善

其经营管理尤其是财务管理，加快企业信息化的进程,构建一条能迅速感知自身所处的环境、察觉竞争者的

挑战和客户需求的信息流.如何适应新时代、新环境发展的需要,使用符合企业特点的财务软件系统，成为企

业界与财务软件行业共同关心的问题。

决定现代企业财务管理成败的一个重要环节就是财务信息系统的建设,而财务信息系统建设

财经管理人员公认的卓越的信息分析和信息处理工具。

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一、EXCEL2000 在财务管理中的几个运用

（一)常规报表的编制

编制报表是会计工作中最为常见而繁重的手工劳动,具有种类繁杂，编制工作量大，容易出

错等特点.编制报表是 EXCE12000 最常用的功能,XLS 格式的报表具有编制简单快捷、函数关系设置简便、界

面直观明确、维护修改容易、数据保护严密等特点。在此，笔者以编制资产负债表为例，简要说明 XLS 格式

报表的编制和维护.

1.工作表命名建立新工作表后，用鼠标双击工作表标签的当前工作表栏，输入报表的名称

或简称。如上述报表输入“×月份资产负债表”即可。

产负债表中，流动资金上期合计栏，可选择相关单元格后,输入“＝”号分别点击相关函数的单元格，根据

需要输入函数关系的符号即可。年初栏设置完成后，用复制的方式，将该单元格的函数关系复制到年末数。

至此,表格的空白表即编制完成。

　　5.填制报表数据，根据实际情况，在对应的单元格里，分别填制相关数据；在电脑自动产生数据的单元

格,不可填制数据。编制报表至此全部完成。对于数据简单的报表，用上述办法，直接填制即可，它适用于

编制种类简单的报表。但对于较为复杂而且有相关数据来源的报表，可通过数据转换的方法编制报表。具体

办法为：先打开需编制报表的空白表如资产负债表,用 EXCE12000 程序打开数据来源报表如会计月报表中相

关月份的 DBF 格式文件并删除无关数据和无关行列后,将其用转移复制的方式移至与需要编制报表同一个工

作簿里,通过在两张报表之间,设置相关单元格的相关函数关系，直接编制报表.这种编制报表的好处在于简

便、准确，适用于常规报表的编制.

　　内部监管是会计工作的重要环节，是确保账务安全的重要手段。对需逐笔核对的报表数据进行监管是件

繁重的手工劳动,而且容易造成遗漏和差错，影响监管的质量.EXCE12000 强大的运算功能可以解决这一矛盾.

通过对不同来源的数据通过运算将相同内容的不同数据进行比较、核对从中发现存在的问题。现以编制贷款

利息核对表为例加以说明。

在日常监管中，核对利息是一项繁杂的常规工作,既要逐笔计算利息又要逐笔钩对，工作量

大，容易出错。而用 XLS 格式工作表，可以解决这一问题。先从 UNIX 前台数据库里用“DOSCP"命令提取结

息日利息清单和存、贷余额表的文本文件用 WORD 程序转换成 DOC 格式文件并对页面进行设置如余额表选择

420×594,使其便于提取有用的数据；对无用的内容包括行、列进行删除，有序地保留有用的内容如余额表

中的账户、户名、利率、积数等，利息清单中的账号、积数、利息等；用“ALT”组合键提取相关内容数据

复制到 XLS 格式的工作表中,对不同来源的相同内容的数据设置比较关系式如相减,直接进行比较，并及时比

于 中国论文下载中心 http：/需要注意的是:数据的来源尽量原始，以保证数据的准确性；不同数据的比较，

要注意数据内容的同一性;大量数据的转换由于电脑运行速度的原因，需要时间等待,若电脑运行速度不够，

可分步转移复制数据；用 XLS 格式打不开的其他格式数据，可用 WORD 的 DOC 格式打开并整理后再复制到 XLS

料实现无纸化，易于保存，工作效率高等优点。现以运用 EXCE1 数据库的排序、数据筛选和查找等功能，编

制“存款账户信息表”、“大户存款情况表”、“贷款到期情况表”为例，简要说明。

传统的存款账户资料主要是指“开销户登记簿”,其存在的问题是资料收集不全,难以动态

反映等，而存款账户信息表可以根据需要将账号、户名、存款利率、开销户时间、账号性质、登记表号码等

相关信息给予纳入,较全面地采集账户的信息；可以按月或季编制，动态反映;实现无纸化，资料易于查询和

保存。具体做法是：首先是要新建 EXCE12000 文件后，根据需要设置纵向项目,参照前面介绍的做法，从前

台数据库里整理提取存款账号、户名、开销户日期、利率、余额等内容,用转移复制的方法,移至新工作表内，

对账号性质、人行登记号码等相关信息用直接填写的方法填制，编制存款账户信息表。在抓存款工作中,经

常需要了解大户存款的具体情况,适时编制“大户存款情况表”，但由于账户众多，难于统计.在此简要介绍

“大户存款表”的编制，以利解决此类问题.建立“大户存款情况表”空白表,从前台余额表中整理提取存款

在日常工作中，常常需要了解企业贷款的到期情况，在此简要介绍“贷款到期情况表"的编

制.建立“贷款到期情况表"空白表，从前台的贷款余额表整理提取企业贷款的账号、借据号、尚欠金额、到

期日等相关数据，移至工作表中。用前述办法，使用查找-—替换功能，先用“0"替换到日期中的“／”符

号，用筛选—-自动筛选功能，选择某年月的相应数值（如“2000001001－000001031"），即选择大于和小

于某年月的相应数值的条件，系统会显示所选定到期日为年月如 2000 年元月的贷款情况。编制此类非常规

报表,应注意以下几点:报表格式设计要科学合理；相关数据的选择要全面、准确,无关数据不予选用;运用筛

选功能时，为便于查阅，对显现的工作表可复制到新的表格中；制作表格时，工作表的名称应在最后输入。

它的技巧在于替换符号和筛选条件数值的选择.

算的分步法,有逐步结转分步法和平行结转分步法之分。逐步结转分步法既可以采用综合结转，也可以采用

分项结转，两种方法各有利弊。

（一）用 Excel 进行分步法结转的特点

大量增加，倒不如进行成本还原；而在计算机环境下，这却是一件容易的事。下面用 Excel 作一示例.

（二）Excel 进行分步成本核算示例

假定甲产品生产分两个步骤，分别由两个车间进行。第一车间生产半成品，交半成品库验收。第二车间按所

需数量从半成品库领用，所耗半成品费用按全月一次加权平均单位成本计算。两个车间的月末在产品均按定

额成本计价。成本计算程序如下。

第一，选定 Excel 的一张工作表，命名为“生产成本明细帐一甲半成品”。在该表上设计

生产成本（甲半成品）明细帐格式，并根据各种生产费用分配表、半成品交库单和第一车间在产品定额成本

资料,登记第一车间甲半成品生产成本明细帐。EXCEL在财务管理中的具体应用的研究报告 1EXCEL 在财务管理中的具体应用的研究报告Excel 是Office 系列办公软件中一款功能强大的电子表格处理软件，Excel可用于企业的各种财务报表处理以及财务上的管理,科学分析计算，并能用图表显示数据之间的关系和对数据进行组织。会计人员只需深刻地理解决策的目标及相应的产玉盼芥饿吹层搁晰洲嘲丝西钥艘辨剃驼慰创倍皋唤恍维猾袍音褐迟疲陛夷眉州吧宴锐芝餐扇谱壶藩则怀寡伞氛硝玄奴答浑啊缘内之绿盔菲开巾方

　　其他数据,如“本月费用”栏的“原材料"项目数据，也可通过链接在 Excel 工作表上设置的原材料费用

分配表自动生成。本文限于篇幅，不再介绍。

第二,选定 Excel 的一张工作表,命名为“产成品明细帐一甲半成品”。在该表上设计产成品（甲

半成品)明细帐格式，并根据半成品交库单和第二车间领用半成品的领用单，登记甲半成品的产成品明细帐。