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利用EXCEL进行财务管理-毕业论文.doc
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本科毕业论文 第 1 页 共 23 页
1
1 绪论
在经济高速发展的信息化的时代,人们讲究的是高效率高精准高速度,随着
计算机技术的发展与普及和财务工作的日益繁杂,财务管理与计算机的结合成为
必然,两者结合也就形成了当今的财务管理信息化。
财务管理信息化是建立在大财务观的基础上的一个新提法,是指企业以业务
流程重组为基础,在一定深度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技术,
控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息,提供经营预测、决策、控制
和分析手段,实现企业内外部财务管理信息共享和有效利用,以提高企业的经济
效益和市场竞争力。它利用信息系统对各种事务进行处理,减少人为因素的影响,
可以增加会计信息的真实性。财务管理信息化对提高企业的管理水平有促进作用,
特别是跨国公司和集团公司。财务管理信息化不但有利于资金集中式管理的实现,
使企业的资金得到充分利用,实现资源的最优配置,对财务管理信息化的实现基
础和实现途径进行研究。给迫切要实现企业信息化的公司和会计理论研究者研究
财务管理理论提供参考,将理论与实践结合起来,为企业创造最大的效益。财务
管理信息化而且可以加强制度创新和管理创新,最大限度地消除制度执行中的人
为影响。研究财务管理信息化的实现方式,运用信息技术手段,设定固化的软件
程序,把管理制度和企业规程变成大家共同遵守、谁都无法擅自更改的计算机程
序。通过计算机授权,用程序来规范所有人的行为,以保证制度的贯彻和标准的
执行。
在企业财务管理中EXCEL是普遍使用的财务工具。EXCEL软件作为Microsoft
公司开发的办公软件,是目前最佳的电子表格系统,它在财务管理中也发挥着巨
大的作用,为财务工作者进行财务分析和财务管理方面的工作提供轻松快捷的平
台,使财务管理工作向科学化和细致化发展。它的表格处理功能、绘图和图形处
理功能以及拥有丰富的函数,还支持数学模型以及可使用外部数据的功能这些特
点,正好满足了我们财务工作的需要,使财务工作者及财务决策者更加清楚明了
的看到财务分析数据和更加快速的了解到公司或者地域的财务状况以及经济形
势,以便更加快速准确地做出财务决策或者更加精确地做出财务预算。
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2
2 企业财务管理及 EXCEL 的功能及特点的概述
2.1 企业财务管理的概述
2.1.1 加强企业财务管理的意义
(1) 加强财务管理,是搞好企业经营管理活动的基础
财务管理是对企业的资金运动和价值形态的管理,它主要是以成本管理和
资金管理为中心,透过价值形态管理达到对实物形态的管理。财务管理贯穿于企
业生产经营的各个方面和全过程。因此,财务管理是企业管理的一个独立的方面,
又是一项综合性的管理工作,它是企业一切管理活动的基础。
⑵ 加强财务管理,是企业进行经营管理提高经济效益的客观需要
在市场经济条件下,企业要生存和发展,必要不断提高经济效益。这从客观
上要求必须加强企业财务管理。一方面,企业财务管理的主要任务就是合理地使
用资金加速资金周转,不断提高资金使用效益等。另一方面,企业财务管理能迅
速反映企业生产经营状况,企业的一切生产经营活动,最终都要反映到财务成果
上来。因此,提高企业经营管理水平和经济效益客观上要求加强财务管理。
⑶ 加强财务管理是企业合理使用资金,提高企业效益的关键
企业财务部门通过对资金的筹集、运用、耗费和收回全过程的核算与控制,
提高企业效益的目的。而资金是企业的血液,具有保值增值的作用。因此在企业
的经营管理过程中,抓经济效益,抓企业发展,关键要抓好财务管理。
总之,财务管理是企业管理的核心内容,抓好企业财务管理,就能带动企
业的全面科学化管理,进而使企业经济效益不断提高。
2.1.2 企业财务管理的内容
财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生
的,是企业组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。财务管
理对象是现金的循环和周转。主要内容是资金的筹集、投放、使用、收回及分配
等一系列行为。
而企业财务管理是商品经济条件下企业最基本的管理活动。企业财务管理
是对企业财务活动所进行的管理。企业财务活动又直接表现为企业再生产过程中
的资金运动。主要包括资金筹集的管理、资金运用管理、资金耗费管理、资金收
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回的管理和资金分配管理。所谓筹集资金是指企业通过发行股票、债券、取得借
款、赊购、租赁等方式筹集资金的行为,企业投资则是指企业筹集的资金投入使
用的过程,包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程。
企业财务管理区别于其他的特点就是它侧重于价值管理,即对资金各种价
值形态的管理。它是利用价值形式,组织财务活动,处理财务关系的一项综合性
管理工作。
2.1.3 现代企业财务管理对人员的要求
2.1.3.1 对人员观念的要求
随着市场经济体制改革的不断深入,企业财务管理的内容也越来越复杂,这
就要求财务人员要尽快适应企业财务管理新的需求,及时更新财务观念,更好地
组织财务管理工作。
(1)树立内部管理服务的观念。一方面企业财务管理部门要及时地反映企
业的财务状况和随时出现的问题,主动为领导决策当好参谋,另一方面,又要积
极主动地调度资金,合理调配,保证企业生产经营活动的正常运行。
(2)树立市场竞争,开拓经营观念。在市场经济中竞争是必然存在的现象,
市场机制的作用通过竞争得以实现。作为企业管理核心的财务管理也必须以市场
为导向。
(3)树立整体效益观念,经济效益是评价企业根本标准。效益观念是现代
企业财务管理的指导原则。随着企业效益的发展变化,财务人员应以发展的观点,
不失时机地分析企业的收益结构和数量,捕捉企业经营的反馈信息,探求增加企
业效益的生财之道,寻找更高效的新源泉。
2.1.3.2 对企业人员业务素质的要求
现代企业的管理,是现代化的管理,为适应管理的现代化,企业财务人员必
须不断提高自身的业务素质。首先,要更新知识结构,吸收先进的会计管理知识
和方法。其次,要学会运用现代化的管理手段。对于日新月异的信息化社会,企
业财务人员必须提高自身的素质,并全面掌握现代化经营管理和市场经济知识,
那么EXCEL最为先进强大的表格软件并在财务方面发挥着一定作用,企业财务人
员应熟悉并掌握使用,为提高财务工作效率而努力。
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2.2 EXCEL 软件的功能和特点
2.2.1 EXCEL 电子表格功能
工作表是EXCEL用来存储和处理数据的一组行、列和单元。每一个工作薄都
包含若干个工作表组成,每一个工作表都由若干个行和若干个列的单元格组成。
这么强大的数据存储软件能包容多种数据类型,如文本、数字、时间等。工作表
的使用方法简单易懂,操作方便,完全可以代替传统的笔、帐薄和计算器,它给
财务工作者节约了大量的工作时间和减少了工作量,并且通过EXCE可任意对表格
进行增加删减、排序、排版以及对单元格的编辑等功能可以使数据显得更清晰、
直观,以便企业决策者和投资者能快速的做出决定,也有利于企业内部及企业外
部的管理。
2.2.2 EXCEL 的数据处理功能
随着经济的发展,财务工作发生了很大的变化,工作领域大为扩展,数据日
益复杂且从传统的满足企业外部管理的需要逐渐向适应内部管理发展。与此相对
应,在增大财务工作者的工作量的同时,还要求他们能够提供更为及时和具有一
定预测性的财务数据。而EXCEL的强大的数据处理功能恰好适应了财务时代的发
展要求,成为了财务工作者的处理日益复杂的财务工作的一个重要的工具。在用
EXCEL建立财务分析数据库时,可以充分的发挥其灵活性,从各个维度、各个层
次对企业数据进行分析。它的快捷的数据处理功能,可使用公式对表中的数据进
行自动计算处理,并且公式的结果会随着关联数据的变化而自动变化。并且庞大
的数据库存储量更是满足了财务分析者的需要,以便查找以前年度的数据。
EXCEL的数据处理功能主要体现在它拥有大量函数,包括财务函数和统计函数,
可进行复杂的数学计算、财务分析、统计等。EXCEL函数具备了从资金时间价值
计算、固定资产折旧到计算收益在内的大量财务分析函数。此外,可对数据进行
搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小
值等,数据处理功能非常强大。
① 数学运算函数。
数学运算函数中运用的较多的是SUM(求和)和AVERAGE(平均值)函数,因为
日常的财务工作中,财务工作者经常会遇到多个数据求和或者求平均值的情况,
在手工作业条件下,对于数据少的情况可以应付,一旦数据多而没有规律的时候,
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