企业财务治理工作制度是确保企业财务活动有序进行的重要框架,旨在规范财务管理,提高经济效益,防止财务风险。以下是对文档中提到的关键知识点的详细说明:
1. **财务部门职能**:
- 财务部门需遵循国家相关财务管理制度,制定内部规章制度。
- 编制财务计划,对经营核算进行管理和控制,对计划执行情况进行反映和分析。
- 服务经营决策,促进经济效益提升,厉行节约,合理使用资金。
- 完成税收和管理费用的缴纳,确保合规性。
- 配合外部机构(如财政、税务、银行)的工作,提供准确的财务信息。
2. **财务岗位职责**:
- **财务负责人**负责预算编制、财务分析、成本控制等,以及领导交办的其他工作。
- **会计**负责会计核算、报表编制、成本分析,同时保管会计资料,提出改进建议。
- **出纳**执行现金管理,确保现金安全,严格支票管理制度,参与账务处理。
3. **财务工作管理**:
- 财务年度按照标准时间进行,即1月1日至12月31日。
- 会计凭证、账簿、报表等需真实、精确、完整,符合会计制度。
- 填制原始凭证,根据审核后的凭证编制记账凭证,记账凭证需相关人员签字。
- 定期进行财务清查,保证账实相符,编制会计报表上报。
- 实行会计监督,对不合规的原始凭证不予受理,对问题凭证要求更正。
- 内部稽核制度的建立,确保财务工作的准确性和透明度。
4. **财务人员变动与交接**:
- 财务人员调岗或离职需办理交接手续,由上级领导监交。
- 支票管理需严格,由专人保管,使用前需经批准,领用后登记。
5. **支票治理**:
- 支票使用需有审批流程,填写用途,登记后领用。
- 付款后保存支票存根,发票由经手人签字备查。
这些制度确保了企业财务工作的规范化,提高了财务工作的效率和准确性,也为企业决策提供了可靠的数据支持,有利于企业的健康发展。在实际操作中,企业还需根据自身情况灵活调整和完善这些制度,以适应不断变化的市场环境和内部需求。