内部控制手册-14.2 招投标管理.doc

【内部控制手册-14.2 招投标管理】文档主要涵盖了XX股份有限公司在招投标管理方面的详细流程和控制目标，旨在规范公司的招标行为，保证项目的质量和成本控制，同时确保业务的合法合规。以下是对该文档内容的详细解读： 1. **概述**： - 提到了该制度适用的范围，包括XX股份有限公司集团总部及其下属公司，涵盖供应商招投标的全过程，如开标、招标、结标等。 - 目的是规范招标管理，保护招标单位权益，控制项目成本，并确保项目质量。 2. **职责分工**： - 董事会/总经理办公室负责决定是否需要进行招投标。 - 采购部负责前期准备工作，确定招标形式，召集投标人，进行资信调查，设定招标时间和地点等。 - 总经理审核招标文件。 - 评标委员会负责开标、评标和发出中标通知。 3. **流程图**： - 描述了从需求提出到签订合同的完整流程，包括招标文件的编制、发放，投标文件的签收，评标过程，以及最终的合同签订和结算资料归档。 4. **控制目标**： - 界定招投标管理范围，提高经营效率。 - 符合国家相关法律规定，确保合法性。 - 招标文件科学合理，提高经营效率。 - 中标人按要求提供服务，保证采购质量。 - 招标文件有效传递，确保流程顺畅。 - 评标过程公正合理，维护公平竞争。 5. **控制矩阵**： - 对关键风险进行了识别，如招投标范围不明确、未满足法规要求、招标文件表述不清、技术方案未经充分讨论等，并针对这些风险设定了关键控制措施，包括预防型控制，如编制清晰的招标文件，组织技术讨论，设置投标保证金等，以确保招投标过程的合规性和有效性。 6. **会计报表认定**： - 控制措施与会计报表认定相联系，确保招投标活动的真实性、完整性、权利与义务的明确，估价的准确性，以及信息披露的合规性。 这个内部控制手册在招投标管理方面建立了完善的流程、职责分配和控制机制，以保证公司在采购过程中的效率、质量和合法性。通过明确的职责分工和严谨的控制措施，避免了潜在的风险，促进了公司业务的健康发展。同时，结合会计报表认定，确保了财务报告的准确性和透明度，提升了公司的治理水平。