一套近乎完美的公司财务流程

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 公司财务流程是企业内部管理的重要组成部分，它涵盖了企业经济活动的各个环节，确保资金的安全、有效运作，以及财务信息的准确性和完整性。以下是一套近乎完美的公司财务流程的主要内容： 一、出纳岗工作流程 出纳是财务管理的第一线，负责现金和银行存款的收付。在收现过程中，出纳需要核实收据的准确性，如金额、大小写的一致性，以及经手人的签名，并在收据上签字和盖章。现金收据的管理严谨，只有在实际收到现金时才开具，特殊情况如银行存款或下账需提前开具的，需注明“转账”。对于费用报销，出纳要确保现金付款凭证与原始凭证金额相符，同时督促领款人签名。此外，出纳还需管理现金库存，确保在限定额度内，同时每日盘点并及时存入银行。 二、销售费用岗工作流程 销售费用岗主要涉及销售过程中的费用审核和支付，包括销售相关的差旅费、广告费等。费用报销需经过严格审核，确保符合公司的财务政策和预算。 三、管理费用岗工作流程 管理费用岗处理公司的日常运营费用，如租金、办公用品、工资等。费用报销同样需要审核，确保费用的真实性和合规性。 四、固定资产岗工作流程 固定资产岗负责固定资产的采购、登记、折旧和处置，确保资产的合理使用和保值增值。采购时，需要遵循严格的审批流程，并记录完整的资产信息。 五、材料审核岗工作流程 材料审核岗主要关注采购材料的质量和价格，审核供应商的发票，确保材料成本的准确性。 六、成本核算岗工作流程 成本核算岗负责计算产品或服务的生产成本，包括直接材料、直接人工和制造费用，为成本控制和定价提供依据。 七、销售核算岗工作流程 销售核算岗处理销售数据，确认销售收入，确保与销售合同和发票一致。 八、工资福利岗工作流程 工资福利岗负责员工薪资的计算和发放，包括工资、奖金、福利等，以及代扣代缴的社保、个税等。 九、税务岗工作流程 税务岗确保公司遵守税法，按时申报和缴纳各种税费，处理税务筹划和减免事项。 十、内部审计岗工作流程 内部审计岗对公司的财务流程进行独立审查，评估其效率和合规性，防止欺诈和浪费。 十一、主管岗工作流程 主管岗负责审核下属岗位的工作，确保财务流程的执行质量和合规性，处理异常情况，协调各部门间的沟通。 这套财务流程覆盖了企业财务的各个方面，通过细化的工作流程，确保了财务工作的高效、准确和透明，为企业决策提供了可靠的数据支持，同时降低了财务风险。每个岗位都有明确的职责划分，相互之间通过票据传递和登记本进行信息交流，保证了财务信息的连贯性和一致性。这种精细化的管理方式，对于任何规模的企业都是至关重要的，有助于提高财务管理水平，促进企业的健康发展。