企业银行承兑汇票管理办法.pdf

《企业银行承兑汇票管理办法》是针对湖南**科技有限公司制定的一套规范企业承兑汇票业务流程的内部管理规则，旨在强化财务管理，控制风险，保障资金安全。本办法覆盖了从开具、接收、背书转让、贴现到到期收回或承兑的全过程。 1. **总则**： - 规定制定该办法的目的是加强承兑汇票业务的管理和风险控制，依据《中华人民共和国票据法》。 - 办法适用于湖南**科技有限公司。 - 承兑汇票涉及的业务如收票、开票、贴现等需经公司总经理或财务总监授权。 2. **开出承兑汇票**： - 开具银行承兑汇票需基于真实的交易，且需提供相应发票。 - 承兑汇票业务需在公司授权的银行信贷额度内进行。 - 公司相关部门需依据资金计划和审批流程才能开出承兑汇票。 3. **收到承兑汇票**： - 只接受特定国有和股份制银行的银行承兑汇票，禁止收取商业承兑汇票或地方银行的银行承兑汇票，特殊情况需总经理批准。 - 收到的承兑汇票应及时登记并由财务部门进行真实性核查。 4. **背书转让及贴现**： - 承兑汇票可用于对外支付，财务部门在办理背书转让时需核实相关手续和信息。 - 贴现业务完成后，资金需当天划入公司指定账户。 5. **到期收回或承兑**： - 未经背书转让的承兑汇票到期前，财务部门需办理托收手续确保收回票款。 - 财务部门负责筹集资金，处理本公司开出的承兑汇票的到期承兑事务。 6. **承兑汇票保管与检查**： - 财务部门是承兑汇票保管的主要责任部门，财务总监负首要责任。 - 设立《承兑汇票登记簿》，专人保管，实行账实分离原则，定期盘点并进行内部审计。 - 对外委托银行保管时，需安排不相容岗位人员每月与银行核对。 7. **管理责任认定与追究**： - 明确不同环节的责任人和责任部门，如销售、采购和财务部门的责任划分。 - 对到期无法收回、货款问题等情况，将追责到相关责任人和部门。 这套管理办法通过严格的流程控制和责任划分，确保了公司在使用银行承兑汇票过程中遵循法规，降低风险，提高财务管理效率。