江苏省科技项目审计实施办法(含审计报告格式).doc

江苏省科技项目审计实施办法主要关注的是对省级科技计划项目的财务管理，确保资金使用的合规性、有效性和透明度。该办法适用于省财政经费拨款30万元（含）以上或特定类型的科技项目，旨在加强科技经费的监督和管理，提高科研资金的使用效率。 1. **审计范围和对象**： - 科技计划项目包括基础研究、科技支撑、重大科技成果转化、科技基础设施建设、国际科技合作、软科学研究、科技型中小企业创新资金等多个领域。 - 审计的对象是项目经费，即科技项目合同的总经费。 2. **审计内容**： - 项目申报及立项时的财务指标真实性，审查自筹资金、预算可行性和偿还能力。 - 项目经费内部控制制度的建立和执行，包括财经法规的落实和内部财务管理制度的制定。 - 会计核算情况，如会计科目的规范性、财务报告的真实性和完整性。 - 预算执行情况，检查是否按照规定支出，是否存在超预算、超范围、超标准支出，以及资金的挤占、挪用等问题。 - 设备购置和管理，包括设备预算执行、共享情况和固定资产的管理。 - 决算和财务验收制度的执行，如决算编制、账目清理和结余经费的处理。 - 项目合同财务指标完成情况，比较研发和产业化支出是否达到预算要求。 3. **审计程序**： - 制定审计工作计划，确定年度审计重点。 - 通知被审计单位，提前下达审计任务，并提供所需资料清单。 - 被审计单位准备资料，包括自查报告、项目相关文件、财务报表等，并签署承诺书。 - 现场检查，包括召开会议、查阅资料、核对会计凭证，与相关人员沟通交流。 - 出具审计报告，报告应真实反映专项资金的投入、使用和管理情况，提出审计发现的问题及处理建议。 通过这些审计步骤，江苏省科技厅能够确保科技项目的资金得到有效管理和使用，防止资金滥用，同时推动科技创新项目的顺利进行。此审计办法不仅加强了财政资金的监管，也有助于提升科研项目的管理水平，保证项目的科学性和有效性。