小企业财务会计制度及核算软件备案报告书.docx

小企业财务会计制度是规范小企业财务活动的基础性文件，旨在确保企业的财务行为符合国家法律法规，提高财务管理效率，保障企业资产安全。核算软件备案则是为了确保企业使用的财务软件符合国家相关规定，保证会计信息的准确性和可靠性。以下是这些知识点的详细说明： 1. 财务部门职责： - 法律法规遵循：财务部门应严格遵守国家的财经法规和会计制度，保证财务工作的合法性。 - 内部制度建设：建立健全财务管理制度，严格执行财务流程。 - 资金管理：确保公司资金安全，制定和执行财务预算，监控资金流动，提高资金使用效率。 - 成本费用控制：进行成本和费用预测、核算、考核，推动节约，提升经济效益。 - 财务报表编制：建立完整账目，编制准确的财务报表，为决策提供依据。 - 档案管理：妥善保管会计档案，确保资料完整、安全、有效。 2. 会计岗位职责： - 账簿管理：负责明细账、分类账和总账的管理，核对和调整相关账目。 - 执行会计政策：熟悉并正确执行国家的财务政策和公司规定。 - 应收应付管理：及时催收清理应收账款，定期盘点固定资产和库存。 - 报表编制：确保每月财务报表的真实性、准确性。 - 档案保管：负责会计档案的装订和管理。 3. 出纳员岗位职责： - 资金收支：办理现金和银行结算业务，确保合规操作。 - 日记账登记：及时记录现金和银行存款日记账，做到日清月结。 - 资金安全：保管好现金、有价证券，对短缺负责，合理使用印章。 - 收据发票管理：严格控制空白收据和发票，按规定签发支票。 4. 备案报告书内容： - 财务部全面职责：包括财务计划管理、会计核算、成本控制、经济活动分析等。 - 资金审批制度：所有支付需经过批准，印章管理需分离，支票使用受限制，特殊情况需预先填限额并获得批准。 5. 资金审批制度： - 总则强调了财务审批权限，印章管理，以及支票使用规则，以防止财务风险。 小企业财务会计制度和核算软件备案是企业管理的核心部分，涉及财务工作的各个方面，包括财务决策、资金运作、成本控制、会计核算和内部审计等，通过明确的职责分工和严谨的审批流程，确保企业的财务管理规范有序，有效支撑企业运营和发展。