(word完整版)Oracle-EBS-R12-各模块会计分录模板.doc

Oracle EBS R12 是Oracle企业资源计划系统的一个版本，专为大型企业提供全面的财务管理、供应链管理和业务流程自动化解决方案。本文档主要介绍了Oracle EBS R12中的会计分录模板，涉及采购、库存等多个关键模块。 1. **采购模块**： - **资产采购**：在物料接收时，借记“材料采购”，贷记“应计暂估”。如果接收后需返回供应商，分录相反，借记“应计暂估”，贷记“材料采购”。 - **费用采购**：接收时，借记“材料采购”，贷记“应计费用”。交货时，借记“费用科目”，贷记“材料采购”。对于不作应计暂估的采购，如服务采购，接收和交货不产生分录。 - **外协采购**：处理方式与资产采购类似，借记“材料采购”，贷记“应计暂估”，返回时分录相反。 2. **库存模块**： - **名词解释**：解释了对方科目、存货科目、生产成本科目和存货/生产对应科目的概念。 - **库存采购**：接收交货时，根据是否记录成本项目进行不同处理，涉及“存货科目”、“材料采购”、“物料费用吸收科目”和“PPV 差异”等科目。 - **库存返回接收**：与采购相反，涉及科目调整。 - **杂项处理**：包括出库和入库，涉及“对方科目”、“子库费用科目”和“存货科目”。 - **销售交易**：销售出库借记“销售成本”，贷记“存货科目”，退货则相反。 - **转帐**：包括子库存内部和组织间的转移，涉及“子库存货科目”、“组织间往来”、“物料费用吸收科目”和“组织间往来-差异”。 3. **其他细节**： - **组织间直接转移**和**组织间在途转移**涉及到跨组织交易，涉及“组织间往来—应收帐款”、“组织间往来—应付帐款”、“组织间往来—转移利润”、“运费”以及“物料费用吸收科目”等。 在Oracle EBS R12中，这些会计分录模板是确保准确记录企业财务活动的关键工具。通过规范化的分录，企业可以跟踪资产流动、成本消耗以及收入确认，从而实现有效的财务管理和合规性。同时，这些模板可以根据企业的具体需求进行定制，以适应不同行业的会计准则和实践。在互联网行业中，Oracle EBS R12这样的系统可以帮助公司更高效地管理复杂的供应链和财务流程。