专题资料（2021-2022年）《计算机财务管理》考点.doc
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2022-06-13
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实验一 货币时间价值
一、实验目的
通过实验使学生理解货币时间价值；利用 EXCEL 函数 FV、PV 及电子表格软件，熟
悉并掌握货币时间价值，包括复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递
延年金、期数和贴现率的计算。
二、实验原理
运用筹资、投资管理中的终值、现值的概念，结合 EXCEL 函数公式，计算复利终值、
复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率。
复利现值=pv(rate,nper,0,-fv)
复利终值=fv(rate,nper,0,-pv)
年金现值=pv(rate,nper,-pmt,0)
年金终值=FV(rate,nper,-pmt,0)
期数=NPER(RATE,,-PV,FV) 复利终值
=NPER(RATE,PMT,-PV)
年金现值
练习 6 年金终值
贴现率=RATE(NPER,,-PV,FV) 复利终值
=RATE(NPER,PMT,-PV)
年金现值
三、实验资料
1.终值和现值的计算
某人 5 年后要想从银行取出 10000 元，年利率 6%，按复利计算，则现在应该存入银行
的现金是多少？若某人现在存入银行 10000 元，年利率 6%，按复利计算，则 5 年后复利终
值是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付 1000 元，年利率 6%，则这笔年金的现值
是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付 1000 元，年利率 6%，则这笔年金在第 5 期
时的终值是多少？
四、实验步骤
1. 终值和现值的计算
（1）创建工作表，如下表
1 A B C D E
2 终值、现值计算表
3
年限 利率 终值（元） 现值（元） 年金（元）
4 5 6% 10000 10000 1000
5
现值
---------- ---------- ----------
6 终值 ---------- ---------- ----------
7
年金现值
---------- ---------- ----------
8 年金终值 ---------- ---------- ----------
（2）在上表的 A4：E4 中输入原始数据。
（3）参考下表所示，利用 FV、PV 函数在上表中进行计算。
单元格 函数
D5
=PV（B4，A4，0，-C4）
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