专题资料（2021-2022年）《计算机财务管理》考点.doc

《计算机财务管理》专题资料主要涉及的是货币时间价值的计算，这是财务管理中的一项核心概念，尤其在互联网时代，理解和应用这一理论对于企业的财务决策至关重要。货币时间价值是指当前货币的价值高于未来的同等金额，因为它可以在投资中产生收益。在EXCEL中，我们可以使用一系列函数来计算复利终值、复利现值、年金终值、年金现值等。 1. **复利终值**（Future Value, FV）：表示现在的资金在一定时间后的价值。在EXCEL中，使用`FV`函数计算，公式为`FV(rate, nper, pmt, pv, [type])`，其中`rate`是每期利率，`nper`是总期数，`pmt`是每期支付的金额，`pv`是现值，`type`是支付类型（默认为0，表示期末支付）。 2. **复利现值**（Present Value, PV）：与复利终值相反，它是未来资金的现值。在EXCEL中，使用`PV`函数计算，公式为`PV(rate, nper, pmt, fv, [type])`，其中`fv`是未来值，其他参数含义同上。 3. **年金现值**（Present Value of Annuity, PVA）：连续支付的相同金额在一定期间内的现值总和。使用`PV`函数加上负的每期支付`pmt`来计算。 4. **年金终值**（Future Value of Annuity, FVA）：连续支付的相同金额在一定期间结束时的总价值。在EXCEL中，使用`FV`函数计算，同样需要负的每期支付`pmt`。 5. **永续年金**（Perpetuity）：无限期持续的年金，没有终值，只有现值。 6. **递延年金**（Deferred Annuity）：在初始几期不支付的情况下，后续期开始支付的年金。 7. **期数**（Number of Periods, NPER）：使用`NPER`函数计算达到特定终值或现值所需的时间。 8. **贴现率**（Discount Rate）：反映资金时间价值的利率，用`RATE`函数计算未知的贴现率。 在实验步骤中，我们通过创建工作表，输入相关数据（年限、利率、金额等），然后利用EXCEL的相应函数来完成计算。例如，实验中的案例1计算了现值、终值、年金现值和年金终值，案例2展示了如何处理复杂的时间价值问题，而案例3和4则涉及到债券价值和基金定投的计算。 通过这些实验，学生不仅可以理解货币时间价值的基本概念，还能掌握如何在实际工作中应用EXCEL进行财务分析。这对于在互联网背景下从事财务管理的人来说，是必不可少的技能，因为这能帮助他们更高效地评估投资项目、进行现金流预测以及制定财务规划。在互联网时代，快速准确的计算能力是提高工作效率的关键，熟练掌握这些函数的应用将极大提升财务管理的专业性和精确性。