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人工智能在现代化税收征管中的应用及其影响.pdf
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人工智能在现代化税收征管中的应用及其影响
摘 要
人工智能的发展是一场产业革命。人工智能技术的应用开始改变经济和社会生活
的一切。所有主要国家都高度重视人工智能的发展,采取更加广泛的政策。人工智能
技术的应用促进了公共服务的改善、传统产业的升级、自主的人工智能产业的发展。
近年来,我国的人工智能技术不断快速发展,但基础理论相对薄弱,人才储备仍不足。
人工智能的发展方向还没有确定,还需要发展一系列条件。税收政策应该对人工智能
的发展提供充分的支持。要因地制宜地选择税收政策,避免市场在资源配置中的决定
性作用。人工智能的发展可能需要对税制进行逐步改造,甚至对公共服务的融资模式
提出新的要求相应地税收理论的创新。
关 键 词:人工智能;税收征管;应用
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ABSTRACT
The development of artificial intelligence is an industrial revolution. The application of
artificial intelligence technology begins to change everything in economic and social life. All
the major countries attach great importance to the development of artificial intelligence and
adopt a wider range of policies. The application of artificial intelligence technology has
promoted the improvement of public services , the upgrading of traditional industries and
the development of independent artificial intelligence industry. In recent years, China's
artificial intelligence technology continues to develop rapidly, but the basic theory is
relatively weak, the talent reserve is still insufficient. The development direction of
artificial intelligence has not been determined yet, and a series of conditions still need to be
developed. Tax policy should provide sufficient support for the development of artificial
intelligence. Tax policy should be selected according to local conditions to avoid the decisive
role of market in resource allocation. The development of artificial intelligence may need to
reform the tax system step by step, or even put forward new requirements for the financing
mode of public services and correspondingly innovate the tax theory.
KEY WORDS : artificial intelligence; tax collection and management; application
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86822829/bg3.jpg)
目 录
1 绪论 .................................................................. 1
1.1 选题背景.................................................................................................................... 1
1.2 研究的目的和意义.................................................................................................... 1
1.2.1 研究的目的.................................................................................................... 1
1.2.2 研究的意义.................................................................................................... 1
1.3 国内外研究现状........................................................................................................ 2
1.3.1 国外研究现状................................................................................................ 2
1.3.2 国内研究现状................................................................................................ 2
1.4 研究方法和研究内容................................................................................................ 3
1.4.1 研究方法........................................................................................................ 3
1.4.2 研究内容........................................................................................................ 3
2 税收征管和人工智能的相关概念 .......................................... 4
2.1 税收征管概念............................................................................................................ 4
2.1.1 税收征管的方式............................................................................................. 4
2.1.2 税收征管的现代化......................................................................................... 4
2.2 人工智能的相关概念................................................................................................ 4
2.2.1 人工智能的概念............................................................................................. 4
2.2.2 人工智能的发展及影响................................................................................. 5
2.2.3 人工智能在税收领域的发展......................................................................... 5
3 人工智能在现代化税收征管中的应用 ...................................... 6
3.1 人工智能与现代化税收征管的结合........................................................................ 6
3.1.1 人工智能应用于税收征管的必要性............................................................. 6
3.1.2 人工智能应用于税收征管的可行性............................................................. 6
3.2 人工智能促进税收征管现代化的方式.................................................................... 7
3.2.1 人工智能对纳税人的作用方式..................................................................... 7
3.2.2 人工智能对税务部门的作用方式................................................................. 8
3.3 人工智能技术在税收领域的四种典型应用............................................................ 9
3.3.1 纳税人全息画像技术..................................................................................... 9
3.3.2 动态信用评分系统......................................................................................... 9
3.3.3 税务咨询智能问答系统............................................................................... 10
3.3.4 纳税人关系云图........................................................................................... 10
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86822829/bg4.jpg)
4 人工智能在现代化税收征管中的影响 .................................... 11
4.1 税收领域适用人工智能可能存在的影响.............................................................. 11
4.1.1 税收领域在运用人工智能存在的消极影响............................................... 11
4.1.2 税收领域在运用人工智能产生的积极影响............................................... 12
4.2 人工智能应用下的风险及应对.............................................................................. 13
4.2.1 人工智能应用下产生的风险....................................................................... 13
4.2.2 如何应对人工智能应用下产生的风险....................................................... 13
4.3 人工智能应用下的税务调整.................................................................................. 13
5 人工智能运用下的相关法律政策的完善 .................................. 14
5.1 针对积极影响制定法律政策加以巩固.................................................................. 14
5.2 针对消极影响或者风险制定法律政策加以处理.................................................. 15
6 结论与展望 ........................................................... 15
致谢 ................................................................... 17
参考文献 ............................................................... 19
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86822829/bg5.jpg)
1 绪论
1.1 选题背景
目前,中国的经济社会结构发生了深刻变化。宏观经济增长放缓,结构调整缓和
阵痛,前期景气刺激政策消化期“三期重叠”。微观层面上形成了不同的新经济形态和
新的经济增长点。作为一个国家或地区最重要的财政收入来源,税收不仅可筹到公共
支出所需的资金,还可优化资源布局、保持市场整合、促进社会公平。近年来,中国
经济的显著的文字的网络,网络基础设施的营建、信息技术水平的持续提高,互联网
和移动通信终端的使用人数的增加,各种网络应用程序和网站的爆发性的成长表现的
倾向,中国已经进入网络经济时代。税收问题在线交易是一个新时代议题,具有鲜明
时代特点,网络已经成为国民经济运行的基础设施。同时以并行数字空间的形式进行
经济运行,全面网络经济进入数字经济,中国即将进入数据爆炸时代。十八届三中全
会以确立现代金融体系、确立现代租税制度为时代命题,在面对新的经济形势的迅速
发展,我国税务机关需要深刻理解网络经济的本质,数字经济,前瞻性思维符合税收
制度,税收征管制度符合网络经济的时代特征,对于未来,以终为始。因此,本文的
主要研究背景是互联网经济活动的现实、数字化和现代租税管理体系的构建时代要求。
1.2 研究的目的和意义
1.2.1 研究的目的
在梳理人工智能相关理论的基础上,探索在我国税收实践中税收人工智能的采集
与应用的具体方式,并且在分析我国税收人工智能应用存在问题的基础上提出相关的
改进建议与对策。
1.2.2 研究的意义
(1)理论意义
近年来,人工智能在各行各业的快速发展,促进了各行各业的创新税。法的领域
中,人工智能的应用主要是税收的管道相关的活动,人工智能的应用和影响税收的管
道中,也主要集中在人工智能的税收管的作用方式及人工智能对税收的影响对现代化
的可能性相关。在当今社会,税收征管活动仍然存在许多薄弱环节。人工智能的应用
给税收征管的现代化发展带来了诸多影响。本文通过文献研究等方法,对研究对象进
行了比较,并从理论上进行了概述。结合我国的具体实际情况,通过对人工智能税收
领域的具体应用和影响进行分析,利用人工智能解决税收管理活动中存在的漏洞。本
1
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