部门提供的数据,采用了调查表、询问、实地观察、检 查、分析性
复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况
采购部 现有员工 6 名,其中总监、副经理、文员和信息员各一
名,采购员 两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订
和采购及 供应商管理工作。采
购部提供合格供应商名录 49 位( 含项 目 10 位),按发货频率上
进行 ABCD 分类,其中 A 类 17 位, B 类 15 位,C 类 17 位。采 购
部共 制定内部管理文件 17 项,供应商管理文件 6 项,制定了采购部询
价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序
和采购控制程序。每月填制《供应商 OEC 考评表》进行考评。根据采
购方式和结算方式的不同,把采购控制流程分为供应商送货流程和采
购员自购流程。在采 购时间分配上,制订了《供应商供货时间表》。根
据账务管理部提供的数据,20xx 年 2 月至 10 月份共完成采购量
25372159.56 元 , 自 购 部 分 757771.56 元 , 占 采 购 总 量 的
2.99%。
共查阅合同 65 份,34 个供应商,其中 14 个 A 类供货商;7 个
B 类供货商;4 个 C 类供货商。为保 证公司发展的需要,20xx 年引
进新