信息系统审计指南(COBIT-中文版)（DOC142页）.docx

《信息系统审计指南(COBIT-中文版)》是一份详尽的文档，旨在为IT审计和管理提供框架。COBIT，全称为Control Objectives for Information and Related Technology，即信息技术控制目标，它为信息技术的治理和管理提供了全面的指导。本指南包含了34个控制目标，涵盖了计划和组织等多个领域，以确保IT与业务目标的协调一致。 控制目标PO1强调了定义战略性信息技术规划的重要性。这涉及到理解业务需求，寻找IT机遇，并制定长期和短期的IT计划。高级管理层在此过程中扮演关键角色，他们需要确保IT战略与业务战略的融合，并为IT规划提供资金、支持和必要的监督。制定计划时，应考虑业务发展战略、IT如何支持业务目标，以及现有技术、市场趋势、风险评估等因素。 1.1至1.5部分详细阐述了IT长期和短期计划的制定过程。长期计划需定期更新，以适应机构变化和IT环境的演变。IT管理层和业务过程所有者需确保计划的结构化方法，考虑各种因素如技术发展、法规要求、成本等，并确保计划与绩效指标和目标相一致。同时，短期计划应从长期计划中衍生出来，以确保资源的有效分配，并根据业务和IT环境的变化进行调整。 1.6和1.7部分强调了IT计划的沟通和监控。管理层必须确保计划的透明度，与业务过程所有者和其他部门共享，同时建立反馈机制，评估计划的质量和效果。 1.8点提到了对现有系统的评估，这是在制定新战略或计划之前的关键步骤。通过评估现有系统的功能、稳定性、成本等，可以判断它们是否能满足业务需求，为决策提供依据。 审计过程中，审计师会访谈关键角色，如CEO、COO、CFO、CIO等，以了解计划编制的政策和程序，评估其是否符合结构化方法，以及是否充分考虑了各种因素。审计还将审查计划的更新情况，确保它们覆盖了整个企业，反映了使命和关键业务职能的变化。 《信息系统审计指南(COBIT-中文版)》提供了全面的框架，帮助组织确保其IT战略和操作与业务目标紧密相连，同时通过有效的审计和监控，持续优化IT功能，以支持业务的高效运行。这份文档不仅适用于审计师，也是IT管理人员制定和执行策略的重要参考。