【知识点详解】
1. **财务部门职责**:财务部门是公司财务管理的核心,主要负责执行会计法规,制定财务规章制度,编制并执行财务计划,上报财务预算,管理收入与支出,提供经济运行分析,纳税管理,财务档案管理,以及保护公司财务机密。
2. **财务经理职责**:财务经理在董事会和总经理的领导下,全面负责财务管理,包括成本控制,资金管理,预算编制,税收策略制定,内部核算体系建立,会计行为规范,经济活动分析,以及与银行的协调关系。
3. **会计人员职责**:会计人员要按照会计法规和准则审核原始凭证,填制记账凭证,登记账簿,编制报表,同时进行会计数据的电脑录入和审核,提出合理化建议,并妥善保管会计资料。
4. **出纳人员职责**:出纳负责现金和银行存款的日常管理,确保资金安全,执行现金限额,保管有价证券和印章,配合会计进行账务处理。
5. **财务管理办法**:小额贷款公司需依据《企业会计准则》和相关法律法规,实施独立核算,注重经济效益,建立内部财务管理制度,遵守国家金融政策和税收法规。资金管理方面,强调统一结算,授权支付,防止非法担保,控制现金库存,并对现金支付范围和手续作出明确规定。
6. **财务管理原则**:遵循权责发生制原则确认收入、成本和费用,强化财务收支的计划、控制、考核和分析,确保财务信息的真实性、准确性。
这些知识点涵盖了财务部门的基本职能、人员岗位职责以及公司层面的财务管理规定,对于理解小额贷款公司的财务运作具有重要意义。在实际操作中,这些职责和规则是保证公司财务健康、合规经营的关键。