公司财务流程图.doc

【公司财务流程详解】 财务流程是企业内部管理的重要组成部分，旨在规范财务行为，确保资金的合理使用和有效控制。本文将详细阐述一个典型的公司财务流程，包括财务管理目标、适用范围、报销分类及其具体操作。 一、财务管理主旨 公司财务流程的主要目的是规范X公司的财务管理，控制费用支出，审核资金使用情况，办理日常财务事务，如现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算，同时确保库存现金及银行空白票据的安全。此外，财务部门还需负责筹融资工作，处理与工商、税务、金融等部门的关系，确保企业合法利益，实时掌握各分公司运营状况。 二、适用范围 该财务流程适用于公司全体成员，无论职位高低，所有涉及财务活动的员工都需遵循这一流程进行操作。 三、财务报销分类 1. 日常办公费用报销：包括办公用品、会议费用、差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费和资料费等。所有报销需提供合法票据，填写报销单，经过部门经理、财务复核和总经理审批，5000元以上需提前一天通知财务部。 2. 差旅费报销：员工出差需填写出差申请表，经总经理批准后借款。出差返回后，应在五个工作日内提交差旅费报销单，由部门经理、财务部和总经理审批。前次借款未清者，不得再次借款。 3. 费用标准： - 招待费：大额支出需事先得到总经理同意。 - 培训费：由行政部统一管理，编制培训方案，报总经理审批。 - 资料费：节约成本，注重资源共享。 - 伙食费：公司统一支付，每人每月600元。 - 通讯费补助：实名制，每人每月不超过300元，实报实销。 4. 其他费用：根据实际需求，参照相关规定报销。 四、付款流程 1. 经办人整理发票，填写费用报销单，按照审批程序（部门经理、财务复核、总经理审批）进行。 2. 审批通过后，财务部付款。 3. 如需借款，需按借款流程办理，并在5个工作日内完成报销。 五、报销时间规定 每年会计年度结束前，财务部会通知各部门在最后一个月度会计结账前完成报销流程。对于无法取得相关票据的费用，需在企业所得税汇算清缴前补办报销。 总结，公司财务流程严谨且全面，旨在确保财务活动的合规性、效率性和透明度。每个环节的细致规定有助于防止财务风险，保障公司的正常运作和健康发展。