一 . 名词解释 (2)
抵销模板:是指将需要抵销的内部交易(包括权益类和交易类),用
相应相对的合并指标通过借贷规则来反映所形成的关系。抵销模板定
义了借、贷方项目名称,并且定义了每个项目取数公式。
本方主体、对方主体:由于内部交易涉及交易双方,为便于描述数据
含义,本系统中将内部交易数据提供方称为“本方主体”,交易所指的
另一方称为“对方主体”。例如: A 公司对 B 公司的应收账款为 100
元,在 A 公司的内部交易报表中反映 A 就是本方主体、 B 就是对方
主体;这个交易事件对于 B 公司来说, B 公司对 A 公司的应付账款
为 100 元,在 B 公司的内部交易报表中反映 B 就是本方主体、 A 就
是对方主体。
抵销方案:一组抵销模板可以定义为抵销方案,在抵销方案中可以包
含差额对账规则。
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