《2021年公司财务审计报告范本》
以下是根据给定文件信息生成的相关知识点:
一、内部审计报告的重要性
* 内部审计是集团公司的经济监督机构,其作用越来越重要。
* 内部审计报告不同于社会审计报告,遵循《内部审基准则》,而不是《独立审基准则》。
* 内部审计报告的目的在于检查、监督、评价、整改及奖惩建议集团公司内部控制的健全有效、会计信息的真实合法完整、经营绩效、经济责任及经营合规性等。
二、内部审计报告的内容
* 报告的封面包括报告名称、报告编号、出具报告时间、报告抄送等信息。
* 报告的正文包括关于xx分公司的审计报告、内部控制制度的执行情况、财务管理不规范、存货管理、库龄、结构存在不足等方面的内容。
三、内部审计报告的作用
* 内部审计报告作为改进内控管理的参考依据,对集团公司本单位、本部门、股东负责,并对外保密。
* 内部审计报告可以检查、监督、评价、整改及奖惩建议集团公司内部控制的健全有效、会计信息的真实合法完整、经营绩效、经济责任及经营合规性等。
四、财务管理不规范的处理
* 对超三月的借款一律无条件收回,收不回来的分公司经理、会计按4:6承担责任。
* 严格财务控制制度,对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
五、存货管理、库龄、结构存在不足的处理
* 对现有的不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金。
* 对存货盘点账实不符情况,具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点,该合并的合并,该调整的进行调整。
* 按库龄分析,超3个月的库存、超6个月的库存、超1年的库存,占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成木,更重要的是己成为困扰资金周转的桎梏。
《2021年公司财务审计报告范本》为集团公司提供了一个完整的财务审计报告范本,涵盖了内部审计报告的重要性、内容、作用等方面,同时也为财务管理不规范、存货管理、库龄、结构存在不足等问题提供了解决方案。