会计科目与报表项目对照表.docx资源-CSDN文库

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会计科目与报表项目对照表

序号

科目名称

对应的会计报表项目

序

号

科目名称

对应的会计报表项

目

一、资产类

二、负债类

1

1001 库存现金

货币资金

103

2001 短期借款

短期借款

2

1002 银行存款

货币资金

104

2101 交易性金融负

债

易性金融负债

3

1012 其他货币资

金

货币资金

105

2201 应付票据

应付票据

4

1101 交易性金融

资产

交易性金融资产

106

2202 应付账款

应付账款

5

1121 应收票据

应收票据：应收票据-

应收票据的坏账

107

2203 预收账款

预收账款

6

1122 应收账款

应收账款：“应收账

款+预收账款” 的借

方-应收账款的坏账

准备

108

2211 应付职工薪酬

应付职工薪酬

7

1123 预付账款

预付账款：“ 预付账

款+ 应付账款”借方-

预付账款的坏账

109

2221 应交税款

应交税款

8

1131 应收股利

应收股利：应收股利-

应收股利的坏账

110

2231 应付利息

应付利息

9

1132 应收利息

应收利息：应收利息-

应收利息的坏账

111

2232 应付股利

应付股利

10

1221 其他应收款

其他应收款：其他应

收款-其他应收款的

坏账

112

2241 其他应付款

其他应付款

11

1231 坏账准备

无：资产类备抵项目

113

2401 递延收益

其他流动负债

12

1401 材料采购

存货

114

2501 长期借款

长期借款

13

1402 在途物资

存货

115

2502 应付债券

应付债券

14

1403 原材料

存货

116

2701 长期应付款

长期应付款

15

1404 材料成本差

异

存货

117

2702 未确认融资费

用

长期应付款

16

1405 库存商品

存货

118

2711 专项应付款

专项应付款

17

1406 发出商品

存货

119

2801 预计负责

预计负责

18

1407 商品进销差

价

存货

120

2901 递延所得税负

债

递延所得税负债

19

1408 委托加工物

存货

121

合同负债

合同负债

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