增值税一般纳税人
网上申报和网上报税 操作流程
网上申报和网上报税衔接申报流程为：纳税人防伪税控 IC 卡抄税 —防伪税
控远程报税等待比对—增值税网上申报及扣款 —防伪税控远程抄报确认清卡，
请按照此流程顺序正确操作。
第一部分：防伪税控 I C卡抄 税
这一部分与每个月报税期进行的征期抄税相同，抄税后可以在“状态查询”
中看到“报税资料”变为“有” 。
第二部分：防伪税控远程报税，等待比对
选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”
提示，点击“确定”按钮后，点击“远程报税”按钮，这时防伪税控开票系统开
始向税务局传送报税数据。
数据提交成功后，企业可查看传送报税数据是否成功，方法是：
点击“报税结果”，如果处理状态为“已处理”且错误号为“271D”, 说明上传成
功。这时，防伪税控开票系统需要等待电子申报数据的上传。
第三部分：增值税网上申报及扣款
企业以“证书登录” 方式登录网上纳税申报系统后， 系统会自动下载当前征
期的报表，点击软件左侧“报表”标签，系统自动显示已核定税种的申报表。
申报数据上传成功后， 在左侧报表菜单栏中选中已经上传过的税种， 点击上
方工具条中“受理结果”选项，如果无税则提示“申报成功”字样。如果有税，
且签订三方协议的纳税人，将提示是否扣款，扣税成功后提示“扣款成功” 字
样，
如果提示“扣款失败”字样，请于征收期内，携带申报资料到主管征收机
关处理。 未签订三方协议的纳税人则提示打印“通用银行缴款凭证” ，请纳税人
携带“通用银行缴款凭证”到开户行缴纳税款。
温馨提示： 申报状态为 “申报成功”（无税款） 或“扣款成功”（有税款） 时，
用标准 A4纸打印申报表，会在报表左下角生成由数字和字母组成的 32位防伪码。
防伪码将作为申报成功的凭证。
其他操作如新建报表、填写报表、打印报表、查询缴款凭征、税库银联网扣
款、数据备份与恢复等具体操作说明，登录网上纳税申报系统后点击“帮助”菜
单中“系统帮助”，在弹出窗口中的“第五章 软件功能使用说明”进行了详细描
述。
第四部分：防伪税控远程抄报，确认清卡
选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报 ”
提示后，点击“确定”按钮。
点击“报税结果”，如果报税结果为“报税成功”且错误号为“0000”, 说明
防伪税控开票数据与电子申报比对 成功，可以进行清卡操作。
点击“清卡操作”按钮，提示清卡操作成功后，查看“状态查询” 的“报税资料”
项应变为“无”。
注意：每次进入“远程抄税”模块都必须操作“报税状态”后，才能进行后
面功能的操作。
请务必在申报期内进行防伪税控清卡工作。
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