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时间：2021 年 x 月 x 日

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟

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公司内部控制制度

——会计基础工作

第一章总则

第一条为了加强会计基础工作，提高会计工作水平，实现会计工作规范化、

科学化，根据财政部《会计基础工作规范》的要求，结合公司的实际情况和管理

要求，制定本制度。

第二章会计凭证

第二条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

第三条原始凭证：各种原始记录的格式、内容、填制方法、签署、传递、

汇集、反馈，应做到真实、完整、正确、清晰、及时，具体要求如下：

（1）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证

单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济

业务内容；数量、单价和金额。

（2）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的

原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导

人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

（3）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买

实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收

款人的收款证明。

（4）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭

证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功

能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保

存，不得销毁。

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拉拉庸

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