【经济学原理】中的知识点主要围绕税制设计、政府财政、税收效率和税收种类展开，作者N.格里高利·曼昆的观点贯穿其中。以下是详细解释：
1. **税收收入来源**：美国税收收入的最大来源主要包括个人所得税、社会保障税、公司所得税和其他税收。在联邦政府层面，个人所得税占比最高，其次是社会保障税；在州与地方政府层面，销售税和财产税占据较大份额。
2. **税收负担分配**：税收负担并不完全由消费者或生产者承担，而是由买者和卖者共同分担，具体分摊比例取决于供给和需求的弹性。
3. **税收与国民收入比例**：美国税收收入占GDP的比例随时间有所波动，并与其他国家如瑞典、法国、德国等进行比较。
4. **税收效率**：有效率的税制应能在对纳税人造成最小成本的情况下筹集到所需收入。成本包括税收支付、无谓损失（因税收扭曲市场导致的效率损失）以及管理负担（纳税人的遵从成本）。
5. **无谓损失**：税收改变了激励机制，导致资源配置偏离最优状态，从而产生无谓损失。例如，所得税会降低储蓄的激励，而消费税则可能更好地保持储蓄激励。
6. **所得税与消费税的比较**：所得税可能抑制储蓄，而消费税（如增值税）可以保持储蓄激励，对长期经济增长有利。美国的个人退休账户制度和欧洲的增值税制度体现了这一思想。
7. **管理负担**：纳税人在遵循税法上投入的时间和金钱构成了管理负担，这可能导致资源用于避税策略，增加了无谓损失。简化税法可以减轻这种负担，但政治上可能面临挑战。
8. **税率类型**：平均税率衡量总体税收负担，而边际税率反映增加单位收入时的额外税收成本，后者对工作激励、储蓄决策有直接影响。
9. **税制设计原则**：政府利用税收来提供公共物品、管理公共资源、解决外部性和筹集实施政策的资金，因此税制设计对社会经济活动具有深远影响。
经济学原理涉及的税制设计是一个复杂且重要的领域，它不仅关乎政府财政的稳定，还影响到经济效率、个人行为以及社会福利。理解税制的运行方式及其影响对于政策制定者和公众都至关重要。
