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填列时,需在凭证编号后再加上一个分数第张凭证共
张凭证。最后需要在凭证下方的制单处签上制单人的姓名
做完的凭证还应拿给他人审核,审核无误后签名。
科目汇总:当日常业务做到 号时,我们就需要对
日的业务进行科目汇总。首先应根据每张凭证填写科
目汇总附表,然后再填列科目汇总表汇一。之后的汇二
日业务、汇三 日业务同理即可完成。
记账:记账包括两个部分,即登记总账和登记明细账。
我们先根据科目汇总表登记总账的借贷方发生额,再根据
每一张记账凭证登记相应的明细账,此时要注意在每一笔
记过帐的凭证中应作上记账标记,并在凭证右下角记账处
签上记账者姓名。
对账:当完成本月所有业务后,我们就需要进行对账,
即总账与明细账核对,各个对应科目余额相一致时对账工
作就可结束。如果出现总账与明细账科目余额不相同的情
况时,应查看该科目所涉及到的每笔业务的原始凭证,查
出错误并进行改正。改正时应注意用红笔划横线划去错误
的,再在其上写出改正后的结果。
结账:经过对账的工作后,我们可以基本保证该账务
处理的正确性。因此我们就可以做结账的工作了,即把所
有账簿中会计科目的余额都给结出来,并加盖“本月合计”印
章,同时还需要在本月合计处划两条红线,一上一下,上
2016 全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创 3 / 29