内部控制审计报告-采购业务
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业内部控制
应用指引》的规定和要求,结合本公司(以下简称公司)内部控制实
施细则,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,审计部对公司截
至 2022 年 7 月 31 日内部控制-采购业务的有效性进行了审计。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任;监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督;经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整;提高经营效率和效果;促进企业
实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对
控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
二、采购活动定义及应关注的风险