【内部控制手册-5.6 岗位调动与离职】主要关注的是企业内部人力资源管理中的岗位变动和员工离职流程，旨在确保企业的操作符合法律法规，保护企业和员工双方的利益，并防范潜在风险。以下是手册中的核心知识点：
1. **适用范围**：手册适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司，涵盖所有涉及员工岗位调动和离职的活动。
2. **职责分工**：
- **申请员工**：负责提出岗位调动申请。
- **异动前部门**：负责审批申请，确保流程合规。
- **战略人力资源部**：判断是否跨部门异动，对同一部门异动进行审批，处理经理级别以下的异动，执行竞业限制，发放离职证明和处理经济补偿金。
- **异动后部门**：审批本部门的岗位异动。
- **总经理**：审批经理级别的岗位异动。
- **离职员工**：提出离职申请，根据面谈结果决定是否离职。
- **离职部门负责人**：负责离职面谈和审批签核。
- **各相关部门**：负责离职交接和系统账户关闭。
3. **流程图**：岗位调动涉及员工申请、部门审批、人力资源部判断和备案，离职管理则包括离职事由判断、是否过失性解除、离职审批、竞业限制审议、离职交接和账户关闭等步骤。
4. **控制目标**：
- **5.6-CT1**：确保解除劳动关系符合法律规定，保持合法合规。
- **5.6-CT2**：确保员工离职手续合规，保护企业与员工权益。
- **5.6-CT3**：确保离职前员工归还所有公司财物，保障资产安全。
- **5.6-CT4**：确保岗位胜任力，维持经营效率。
5. **控制矩阵**：
- **控制措施**：明确了解除劳动合同的程序、经济补偿标准、离职管理规定等，以降低法律风险和保证流程透明公正。
6. **会计报表认定**：确保离职过程中的会计记录真实、完整、符合权利与义务，正确评估经济补偿，并充分披露相关信息。
手册中的关键控制措施强调了预防性管理，比如员工提前通知的离职规定、经济补偿计算的准确性和依据，以及不相容职务的分离，如离职管理中的审批和执行角色分离，以防止欺诈和错误。通过这些控制，企业可以有效地管理和降低员工流动过程中的风险，同时维护良好的劳动关系。
