在欺诈方案检测中应用过程挖掘的框架-研究论文

过程挖掘已用作审计和内部控制风险评估的一种审计分析工具。 本文旨在提供一个框架，说明如何将流程挖掘应用于识别欺诈方案和评估业务流程的风险。 具体而言，提出的框架捕获了如何将流程挖掘中的模式用于检测潜在的欺诈性交易。 本文通过将显着的变体/活动与潜在的欺诈方案相关联，然后分配风险级别，为现有文献做出了贡献，这可以用作测试每笔交易的欺诈风险的自动工具。 此外，过程挖掘使审计人员可以使用全部事件日志，这些事件日志可以用作欺诈方案检测中的非财务信息。