某集团制度汇编.doc

【某集团制度汇编.doc】是一份详细阐述某集团财务制度的文档，旨在规范集团的财务管理，确保符合国家法律法规，并优化公司内部的财务运作。以下是文档中的关键知识点： 1. **财务制度依据**：该集团的财务制度是根据中华人民共和国的《会计法》、《企业会计制度》和《会计基础工作规范》等法规制定，旨在确保公司的财务活动合法性。 2. **组织架构**：集团实行董事会领导下的总经理负责制，财务总监由总经理任命，负责全面主持财务工作，并直接向总经理汇报。 3. **财会机构**：公司设立财务总监和财务部，财务部负责日常财务和会计工作。所有财会人员需持证上岗，无证者不得从事财会岗位（除非是培训对象）。 4. **财务总监职责**：财务总监不仅负责编制和执行财务计划，还需建立经济核算制度，加强成本管理，监督财经纪律，并参与重大经济决策的审查。此外，还负责财会人员的设置、配备、培训和考核。 5. **财务总监权限**：财务总监有权制止或纠正可能造成经济损失的行为，对财务报告有签署权，且在会计人员的任免、奖惩等方面有决定权。 6. **财务部岗位职责**： - **主管会计**：负责记账、复核、报账，编制财务报表，分析财务状况，保管会计资料，监督经济合同执行。 - **出纳**：执行现金管理制度，管理现金和银行存款，登记相关账目，严格支票管理，配合银行对账，完成财务总监交办的其他任务。 7. **财务管理体制**：财务开支由总经理审批，物资采购需经计划并由指定人员购买。财务部在财务总监领导下进行会计核算和财务管理，负责资金管理，确保成本费用开支符合国家规定和公司政策，同时做好账户处理和资金需求的保障。 这些财务制度的设定旨在确保集团的财务管理有序、透明，并遵循国家的财经法规，同时也为提高经济效益、控制成本和防范风险提供了有效框架。通过这样的制度化管理，集团可以更好地进行财务决策，提升运营效率，同时保障了财务工作的合规性和专业性。