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房地产开发企业所得税汇算清缴疑难
问题处理与纳税筹划
课程简介:
房地产企业所得税汇算清缴与其它行业相比,有明显的特殊性,加之该行业税收政策复杂
难以掌握,在开发全程各阶段又有很大区别,特别是完工年度,面临的税务风险极大。为
了让广阔的企业财务人员充分利用最新的税收政策正确无误的做好 2021 年度的企业所得
税汇算清缴,防各种税务风险。
该课程将解析最新企业所得税相关政策,详述汇算清缴应该关注的问题及房地产开发企
业涉税的热点、难点、焦点问题解析,2 天教您学会处理汇算清缴涉及疑难问题,最后分
享房地产开发企业纳税筹划案例,助您提前做好纳税筹划。
课程大纲
第一局部最新企业所得税相关税收政策解析
1、解读国家税务总局 2021 第 41 号、43 号公告等及“税总发〔2021〕第 26 号、55
号〞等
2、解读国家税务总局 2021 第 15 号、27 号、40 号公告等
3、解读国家税务总局 2021 第 34 号公告
4、解读国家税务总局公告 2021 年第 19、20 号
5、解读“国税函[2021]79 号、国税函[2021]148 号、国税函[2021]156 号〞等文件
第二局部深度解析总局“国税发〔2021〕31 号文〞的主要变化
1、总体框架更加清晰明了
2、调低了计税毛利率 5 个百分点
3、重新界定了计税本钱等的涵
4、再次强调不得事先核定征收
5、明确了视同销售的围与顺序
6、规定了开发产品自用计提折旧的限制性条件
7、规了确认计税本钱对象的原那么
8、统一了共同本钱、间接本钱的分配方法
9、首次规了 4 项预提费用的处理
10、对境外销售佣金进展了限制
11、规了计税本钱核算的一般程序
12、明确规定计税本钱结算期以及票据的合法性
13、对利息支出的处理有了变化
14、对停车场所的处理采取了简化方法
第三局部解读?企业所得税汇算清缴管理方法?与汇算清缴应关注的问题
1、企业财务结算与汇算清缴的联系与区别
2、企业所得税汇算清缴的概念
3、汇算清缴的围
4、预缴申报与汇算清缴的期限
5、纳税人在汇算清缴中的责任
6、关于重新纳税申报
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