【SAP FICO课程3】主要讲解了SAP系统中财务会计(Financial Accounting, FICO)的相关模块,特别是涉及到财务会计的应收帐款(Accounts Receivable)和应付帐款(Accounts Payable),以及资产会计(Asset Accounting)的内容。以下是详细的知识点解析:
1. **应收帐款管理**:
- 在保存发票时,系统会自动生成相应的记帐凭证,更新总帐科目。例如,100元的发票会导致应收账款借方增加100元,收入贷方增加100元,同时处理税金。
- 客户未清项管理是重要的功能,它追踪客户欠款,包括销售产生的服务和商品,以及已清和未清的发票状态。
- 收款和清帐操作用于处理客户的支付,更新应收账款的余额。
2. **特殊总帐事务**:
- 特殊总帐事务用于特定的会计处理,例如预收帐款。它们可以通过专用菜单路径或在标准凭证输入中输入。
- 例如,预付定金请求会产生一个特殊总帐事务,通过使用特定的特殊总帐代码(如09)进行记录。
- 统驭科目用于将明细帐的交易汇总到非明细科目,允许在标准分类帐中追踪所有详细信息。
3. **凭证冲销与帐户分析**:
- 在应收帐款中,可以进行一般凭证的冲销,如取消物料凭证和发票,重置已清项,以修正错误或处理退款。
- 帐户分析包括一般业务帐户和特别业务帐户的详细访问,以及每笔业务的状态分析,用于监控和报告。
4. **信贷控制**:
- SAP FICO提供了信贷检查功能,确保在过帐到客户帐户时不会超过信用额度。如果超过限制,系统会发出警告或冻结订单。
- 用户可以随时查看客户的信用控制限制信息。
5. **资产会计**:
- 资产会计涉及组织结构,如折旧范围,这允许为不同目的(如法定折旧和成本核算折旧)平行估算资产价值。
- 折旧表用于定义不同折旧范围的计算参数,如国家税法要求的折旧和成本核算折旧。
- 资产主数据的维护遵循一定的原则,如平行更新总分类帐,并与G/L科目相关联。
- 资产类别是创建资产时必须指定的,它定义科目确定规则,资产编号范围,并影响资产主记录的显示。
6. **其他功能**:
- 资产主数据包含额外的功能,如定义必要的主数据字段,以及资产屏幕的自定义设置。
- 资产类别是管理和分类资产的基础,不同的资产类别可能有不同的科目分配,科目确定规则和编号范围。
通过这个教程,学习者将能掌握SAP FICO中财务管理的核心操作,包括应收账款的日常处理,特殊总帐的使用,信贷风险管理,以及固定资产管理的详细流程。这些知识对于理解和操作SAP财务系统至关重要,有助于提升企业的财务管理水平和效率。