全面风险管理与内部控制体系建设.pdf

【全面风险管理与内部控制体系建设】是企业在管理和经营过程中为了防范与控制风险所采取的一系列系统性方法。这个体系的建立旨在确保公司的战略目标得以顺利实现，同时降低内外部风险对公司运营的影响。以下是该体系建设的主要内容： 1. **指导思想**：以公司战略目标为核心，通过在各个管理环节和经营活动中实施风险管理流程，建立良好的风险管理文化，最终形成全面风险管理体系。这要求公司在识别、分析、评价风险的基础上，制定相应的策略和措施。 2. **方案依据**：方案参考了《中央企业全面风险管理指引》、《山东省省管企业全面风险管理指引》以及《企业内部控制规范—基本规范》等相关法规和指引，结合《萨班斯-奥克斯利法案》的要求，确保风险管理的合规性和有效性。 3. **总体策略**： - **风险识别**：通过对内外部信息的全面调研，识别出战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等多种风险。 - **风险策略**：制定风险管理策略，确定风险偏好、风险承受度和风险管理有效性标准，选择合适的管理工具，如风险承担、规避、转移、转换、对冲、补偿和控制。 - **实施策略**：制定具体的风险管理目标、对策、组织结构、管理流程，以及风险事件发生前中后的应对措施。 - **信息系统建设**：构建风险管理信息系统，以便于信息的收集、存储和分析。 - **监督与改进机制**：建立监督机制，定期更新风险信息库，根据监督结果改进风险管理。 4. **预期成果**：包括风险信息库、风险评估报告、风险管理策略、解决方案（内部控制手册）、风险管理信息系统以及监督与改进制度，这些成果将帮助企业有效监控和应对各种风险。 5. **实现目标**：确保风险控制在可接受范围内，保证信息沟通的真实可靠性，遵守法律法规，提高管理效率，减少不确定性，并制定危机处理计划以应对重大风险。 6. **具体实施步骤**： - **初始信息收集**：收集战略、业务、管理等信息，通过调查问卷和访谈等方式。 - **风险辨识、分析和评价**：通过问卷调查、访谈研讨，对风险进行定性定量分析，确定其重要性并形成风险库。 - **编制风险评估报告**：汇总分析结果，形成风险评估报告，报告是对风险识别、分析和评价过程的总结。 这个体系建设是一个持续的过程，涉及不同阶段和时间周期，每个阶段都需要一定的时间来完成，目的是建立一个能够动态适应环境变化、持续优化的风险管理体系，以支持企业的长期稳定发展。