财务管理制度及流程.pdf

"财务管理制度及流程" 财务管理制度及流程是公司财务管理的重要组成部分，旨在强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益。 一、财务管理制度的总则 财务管理制度的总则是指公司财务管理的基本原则和要求。财务管理制度的目的是为了强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益。 二、财务机构与财务人员 公司财务部门的职能包括：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 三、财务人员岗位制度及流程 财务人员岗位制度及流程是指财务人员在财务管理中的职责和工作流程。财务主管负责组织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；承办公司领导交办的其他工作。 四、会计的主要工作职责 会计的主要工作职责包括：按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；负责公司费用、销售成本及利润的核算；定期核对往来账款，及时清算应收应付款；妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。 五、出纳的主要工作职责 出纳的主要工作职责包括：认真执行现金管理制度；严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金；建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表；严格支票管理制度，编制支票使用手续；积极配合银行做好对账、报账工作；配合会计做好各种账务处理；完成领导交付的其他工作。 六、付款员的主要工作职责 付款员的主要工作职责包括：认真学习业务知识，苦练现金收发技能；严格审核入库单、过磅单等相关数据，各项数据一致方可付款；根据收购情况，本着小额多次的原则，付款员每次领取适量现金，确保资金安全；付款员不得以任何名义挪用收购资金；本着日清日结的原则，当日业务完毕，与第二日及时向财务报账；完成领导交付的其他工作。 七、会计的工作流程 会计的工作流程包括：每日负责收购凭证及“成品出库单”单据的审查，审查单据是否符合规定，项目是否填写齐全，重量是否与地磅单重量相符、数字计算是否正确，大金额是否相符，有关签名是否齐全等；每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符；每月复核实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证实物账与总账、明细账数据、金额相一致；每月负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据，并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行分析；每月认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务部长或总经理处理；每月定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符；每月编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析，提交报表给公司财务部长审核。 财务管理制度及流程是公司财务管理的重要组成部分，旨在强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益。