没有合适的资源?快使用搜索试试~ 我知道了~
内部审计报告学习心得(11[1]10) (4).docx
1.该资源内容由用户上传,如若侵权请联系客服进行举报
2.虚拟产品一经售出概不退款(资源遇到问题,请及时私信上传者)
2.虚拟产品一经售出概不退款(资源遇到问题,请及时私信上传者)
版权申诉
0 下载量 173 浏览量
2022-02-04
02:10:37
上传
评论
收藏 16KB DOCX 举报
温馨提示
![preview](https://dl-preview.csdnimg.cn/79153175/0001-b849f064098129c75f745045dfe0ea6d_thumbnail-wide.jpeg)
![preview-icon](https://csdnimg.cn/release/downloadcmsfe/public/img/scale.ab9e0183.png)
试读
16页
内部审计报告学习心得(11[1]10) (4).docx
资源推荐
资源详情
资源评论
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![pdf](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083512.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![docx](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083331.png)
![pdf](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083512.png)
![zip](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083736.png)
![zip](https://img-home.csdnimg.cn/images/20210720083736.png)
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/79153175/bg1.jpg)
内部审计报告学习心得(11[1]10)
关于供应部
2009 年度采购与付款情况的审计报告
总经理:
根据
2010 年度审计计划和审计委员会安排,自
2010 年
4 月
15 日至
2010 年 5 月
10 日,我们审计组对供应部
2009 年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了
被审计部门的积极支持和配合,工作进展顺利。审计工作已经
结束,现将审计情况报告如下:
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制,规范采购
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/79153175/bg2.jpg)
与付款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊,公司根据
《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规,结合公司的实
际情况,制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类,一类是生产物料采购,一类是五金
物料采购。生产物料的采购,每月
11 日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划,
供应部在
5 个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划,报物
管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采
购,则由使用部门自行填写申购单,仓库核实库存量及采购量
后,由供应部询价,报物管部审核总经理批准后与客户签订采
购合同,某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用
不少于 3 家以上供应商以资质及询价筛选的方式,在合格供方
中比价择优采购,而货比
3 家的先后依据是。质量、送货时间(是否符合我司生产需
求)、付款方式、价格。一般情况下,符合资质的供方先将样
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/79153175/bg3.jpg)
板送来,待公司检验合格后,将其确认为可比可选的对象。公
司开发供应商的途径有多种,以上网查询搜索或由供应商同行
介绍为多。所选择
1
的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本,如原料
(主料)需有营业执照、药品生产许可证、药品
gmp 证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许
可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、
gsp 证书,且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守
《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、
进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准,质管部
每年底对供应商进行考核评估、更新,并存档。
供应部在与客户签订采购合同时,都明确采购物资的品名、
规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付
款方式、违约责任等要素,并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库,仓管员
根据订货计划签收货物,数量差异允许在
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/79153175/bg4.jpg)
5%-10%之间,但这种差异合同上没有明确说明,若差异较
大,需请示领导。货物签收完毕后,仓管员及时报检,在收到
检验室及质管部出具的验收报告单后,便将该批货物入账,若
不合格,则通知供应部,一般情况下,供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的,部分贵重的药材放在加锁
的地方,并限制人员接近。
货物验收后,供方提供合法票据给我司,供应部人员复核票
据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致,并根据合同上
的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银
行承兑汇票付款,并对资金计划、合同约定的付款条件进行严
格审核,经总经理批准,由出纳办理相关货款结算。
公司 09 年的存货周转率为
4.71 次,比
08 年的
4.11 次有明显提
2
高。09 年全年采购额约
剩余15页未读,继续阅读
资源评论
![avatar-default](https://csdnimg.cn/release/downloadcmsfe/public/img/lazyLogo2.1882d7f4.png)
![avatar](https://profile-avatar.csdnimg.cn/b6d3f4a91291431ea4d51a239529e267_qq_64474717.jpg!1)
qq_64474717
- 粉丝: 0
- 资源: 5万+
上传资源 快速赚钱
我的内容管理 展开
我的资源 快来上传第一个资源
我的收益
登录查看自己的收益我的积分 登录查看自己的积分
我的C币 登录后查看C币余额
我的收藏
我的下载
下载帮助
![voice](https://csdnimg.cn/release/downloadcmsfe/public/img/voice.245cc511.png)
![center-task](https://csdnimg.cn/release/downloadcmsfe/public/img/center-task.c2eda91a.png)
安全验证
文档复制为VIP权益,开通VIP直接复制
![dialog-icon](https://csdnimg.cn/release/downloadcmsfe/public/img/green-success.6a4acb44.png)