这篇文档讲述了商业银行对小微企业金融信贷的操作实践，特别是针对家具及厨具生产加工企业的贷款案例。这个案例具有代表性，因为微贷业务通常集中于贸易流通领域，而在生产行业中相对较少。以下将详细阐述其中的关键知识点：
1. **业务受理流程**：当客户（小卢和小张）需要贷款时，由于信贷员与客户之间的特殊关系，需遵循银行内部回避原则，由另一位信贷员接手。客户申请贷款是为了购买新设备以扩大生产。
2. **客户背景**：小卢和小张是表亲，共同拥有和经营家具生产厂。他们在北京学习技术后回乡创业，工厂主要生产桌子、柜子和橱柜，订单生产，客户稳定。两人既是股东也是员工，按月领取工资，同时他们的配偶也在工厂工作。
3. **贷款目的**：由于订单增加，现有设备无法满足需求，客户申请10万元贷款购买家具封边机，计划5个月内按月等额还本付息。这显示了良好的现金流管理和短期资金需求规划。
4. **贷前调查**：银行信贷员进行详尽的调查，包括与客户面谈、审查相关证件、访问工厂进行实地考察，确保业务的真实性和可行性。此外，还检查客户在银行的贷款记录，防止违规操作。
5. **财务分析**：
- **加工工序分析**：家具生产流程简洁，分为裁板、封边、排孔和包装四个步骤，总共170分钟，展示了生产效率。
- **成本分析**：原材料包括不同价格的板材和封边条，通过计算每张板材的有效使用面积和售价，以及封边条的成本，可以精确评估产品成本和利润空间。
这个案例展示了商业银行在处理小微企业贷款时，如何评估风险、理解客户需求、进行严格的贷前调查，并基于财务数据分析做出决策。这种做法有助于银行控制风险，同时支持小微企业的健康发展。对于金融机构和希望了解信贷业务的人来说，这是一个宝贵的实例。
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