专题资料（2021-2022年）保荐代表人培训.doc

【保荐代表人培训】是针对证券行业专业人士进行的专门培训，旨在提高其在IPO（首次公开募股）审核过程中的专业能力和合规性。培训内容涵盖了IPO审核的多个关键环节，包括但不限于： 1. **审核与申报情况**：培训会提供关于IPO申报的数据分析，例如在会企业的数量、过会未发行的企业数量，以及提交发审委的项目通过率等。特别强调了集中申报期间可能出现的问题，如申报材料的及时性和完整性。 2. **审核若干问题及要求**：这涉及到企业IPO时可能遇到的各种问题，如有限责任公司的整体变更、实际控制人的定义与确认、业务变化的影响、外资架构的处理、出资合法性、股权结构的规范、独立性要求、信息披露的准确性、募集资金的用途管理、土地使用权的合法性、涉及国有股权和国有资产转让的法规遵循，以及法律意见书的编写质量等。 3. **会计准则与首发公司财务会计**：培训将讨论首发公司在执行《企业会计准则》时的新问题，包括相关会计政策的解读、考核指标的设定、计算方法的确定，以及申报报表的编制要求。此外，还会有针对审核面临的挑战的探讨。 4. **上市公司再融资审核**：这部分内容涉及再融资的法律依据，如《证券法》、《公司法》以及相关行政规章和规范性文件。审核的重点包括法定发行条件、前次募集资金的使用、本次募集资金的规划、收购资产的合规性、关联交易与同业竞争的处理、环境保护责任，以及公司债券发行的相关规定。 5. **再融资财务审核**：培训会深入讲解近期出台的再融资规定，关注的新问题，发审委关注的财务问题，以及保荐机构在执业过程中应避免的问题和改进建议。 6. **上市公司年报审计**：针对2007年年报，培训会分析年报的基本情况，如强调事项段、保留意见和无法表示意见的主要内容，并讨论审计过程中遇到的制度性问题和具体审计项目的处理。 7. **证券发行与承销管理办法**：这部分将涵盖承销办法的起草背景、调整范围和主要内容，询价制的问题及改进措施，网下发行电子化的实施情况，以及A股市场融资状况和特点，如再融资占比、债券市场规模的扩大，以及发行风险的评估。 这个保荐代表人培训全面涵盖了IPO审核和上市公司再融资的各个环节，旨在提升参与者在实际操作中的专业素养和合规意识，以确保证券市场的健康稳定发展。