【财务管理部】制度考试复习题涉及的财务管理和公司运营中的多个关键知识点，主要包括以下几个方面：
1. **工程款支付原则**：工程款支付遵循“以收定支”的原则，即根据实际完成的工作进度和合同约定支付，防止延迟支付或超付。
2. **支付流程**：工程款支付流程涉及工程部的审核、公司的审查等多个环节，确保支付的合规性和准确性。此外，每月需提前提交电子版和签名版的下月资金计划。
3. **资金计划管理**：所有子公司、部门和项目需在每月28日前完成下月资金计划，并提交财务部。财务部汇总后在次月3日前提交给管理层。
4. **审批权限**：预计支付金额与实际待支付金额的差异需由分管副总裁、财务总监和总裁审批。
5. **备用金管理**：备用金借款额度原则上不超过5000元，超过一定金额需要特殊说明并经过相应审批。常备金和工程备用金的使用有明确的限额和规定。
6. **报销规则**：报销票据粘贴需使用胶水，报销单的顺序有固定要求。不符合财务要求的报销单将被退回，且报销人需进行改正。
7. **费用扣除**：招待费发票需开具完整单位名称，且公司可按照60%的比例进行税前扣除，同时业务招待费的抵扣还需符合年度收入的相关比例规定。
8. **费用报销流程**：子公司和集团本部的费用报销流程包括报销人、部门负责人、财务总监、总裁等多层级审批。
9. **后续流程处理**：财务部门检查后的报销票据由财务结算中心负责后续流程，集团本部流程中财务总监的审批由结算中心代行。
10. **固定资产管理**：固定资产的报废和出售需经过部分负责人、财务部、分管副总裁及总裁审批。
11. **工程款支付管理办法适用范围**：包括工程款、设备和分包工程款的支付。
12. **付款附单**：分包单位付款需附上工程量确认单、付款单和公司付款结算单；分供单位付款需附分供付款考察单和公司付款结算单。
13. **支付流程文档**：分包单位付款由主办商务编制分包付款考察单，分供单位付款由工程财务或材料、设备部编制分供付款考察表。
14. **考察流程**：工程付款的分包单位考察流程涉及合约单位、主办商务、实施经理、工程经理等多个角色。
15. **材料付款考察**：增加了材料、设备部的流程，以确保支付的合理性。
16. **定额备用金**：除了工程备用金，还涵盖经常性的系统开支，不包括民工工资。
17. **备用金限额**：经常性系统开支备用金不超过5000元，工程工程备用金额度一般不超过20000元。
18. **借钱单**：借用备用金时，借款人需填写借钱单，并在当年特定日期前完成结算。
以上内容详细介绍了财务管理中的支付管理、报销流程、资金计划、备用金管理以及与工程相关的付款规定，这些都属于财务管理的核心内容，对于公司的财务运营至关重要。
