《广东省农村合作金融机构信贷资产七级分类管理暂行办法》是针对广东省农合机构信贷风险管理的一项重要规定，旨在提升金融机构的风险识别和管理能力。该办法依据中国银监会的相关指导，将信贷资产分为七个级别，以更精细地评估信贷资产的风险状况。
一、七级分类的定义与对应关系
1. 正常一、正常二：对应原五级分类的正常类，借款人能够按时足额偿还本息。
2. 关注一、关注二：对应原五级分类的关注类，存在潜在风险但尚未对还款能力构成严重影响。
3. 次级、可疑、损失：分别对应原五级分类的次级、可疑和损失类，表示不同程度的还款困难和资产损失可能性。
二、分类原则
1. 实事求是原则：分类结果应真实反映信贷资产的风险状态。
2. 及时性原则：随着借款人经营状况变化，应及时调整分类。
3. 重要性原则：关注关键因素，对资产进行评估分类。
4. 谨慎性原则：对于判断困难的资产，采取保守分类。
5. 灵活性原则：允许在不影响总体分类的情况下，对同借款人多笔贷款合并分类。
三、分类对象与方法
1. 分类对象：包括表内外的各类信贷资产，如存款、贸易融资、贴现等，以及表外信贷资产如信用证、担保等。
2. 分类方法：通过现场和非现场调查，分析借款人财务、现金流、非财务因素及担保情况，综合评估还款能力。
四、评估内容
1. 财务状况：分析财务报表，评估偿债、盈利和运营能力。
2. 现金流量：分析现金流入流出，预测还款能力。
3. 非财务因素：考虑行业、运营、治理、社会等因素的影响。
4. 担保分析：评价法律效力、价值充足性和持续性。
五、目标与目的
1. 培养谨慎经营理念，提高风险意识。
2. 准确反映信贷资产价值和风险水平。
3. 提高风险敏感度，及时发现管理问题。
4. 为计提损失准备金提供依据，增强抗风险能力。
该办法的实施，有助于广东省农村合作金融机构建立健全信贷风险管理体系，有效预防和控制信贷风险，确保金融体系的稳定运行。通过细化的分类标准和科学的评估机制，金融机构可以更准确地识别潜在风险，从而制定更为精准的信贷策略和风险控制措施。
