财务收支审批制.doc

文档“财务收支审批制.doc”主要阐述了公司在财务收支方面的管理和审批流程，旨在规范公司的财务管理，有效控制成本，提高经济效益。以下是对文档内容的详细解释： 1. **目标与范围**： - 目标是规范化公司财务收支的审批流程，确保资金的有效利用和节约。 - 范围覆盖公司所有财务收支的审批手续。 2. **职责分配**： - 公司领导和各部门负责人负责授权范围内的财务收支审批。 - 财务部门负责审核各项财务收支的合规性和预算，及时处理财务收支事务。 3. **具体审批流程**： - **费用支付审批权限**： - 不同金额级别的支出需要不同级别的审批，例如总金额小于10000元的支出由总经理审批，10000至50000元的支出需主管领导审批，50000元以上则需要董事会决定。 - **固定资产审批**： - 固定资产的购置需由使用部门申请，资产管理部门审核，然后根据审批权限进行购买。采购合同需经过财务部门审查，由总经理批准。收到发票后，资产管理部门办理资产验收移交单，由相关人员签字，再按照审批权限付款。 - **基本建设投资审批**： - 基建项目由董事会讨论决定，付款或报销时，施工方需提交审计资料，由公司主管领导审批，董事会最终批准。财务部门根据审批的预算和结算资料办理相关手续。 - **新产品开发及计划审批**： - 新产品研发费用由技术部门负责人审核，按审批权限审批。设备、材料和费用需按相关程序办理审批。 - **社会保险费审批**： - 社会保险费用（如养老保险、医疗保险）由总经理审批，人员考核和培训支出由人事部门提出，主管副总经理审批，总经理签批。 - **公司策划及咨询费审批**： - 较大数额的策划和咨询服务需董事会批准，合同和支出也需董事会审批。 - **审计和咨询费支出审批**： - 财务审计费和咨询费支出需财务部门报董事会批准，由财务部门审核。 - **生产物资采购和外协加工审批**： - 物资采购和外协加工计划需经主管领导和董事会审批，采购合同由相关部门评审后签订，付款计划由董事会批准执行。 - **低值易耗品审批**： - 图书、工具、量具、家具、办公用品等的采购需按审批权限进行，例如技术资料由技术主管审批，工具和量具由物控部门按审批安排采购。 - **其他费用审批**： - 所有费用需根据《费用报批、考核、批准权限分配表》规定的权限报批，包括但不限于业务应付款、广告费、会议费、中介费等。费用报销必须一单一报，不得集中报销。 这份文档详细规定了公司的财务审批制度，从审批权限、流程到各个类型的支出审批，旨在确保财务活动的合法、合规和高效。通过这样的制度，公司可以更好地监控成本，优化资源分配，提升整体经营效率。