财务内控制度是企业治理的重要组成部分，旨在保证财务活动的合规性、透明度和效率。以下根据提供的文件内容，详细阐述财务内控制度的关键知识点：
一、司帐人员职责
司帐人员是财务内控的核心，他们负责维护国家财经制度和会计法规，执行会计核算，保管会计档案，以及参与资金管理和固定资产管理。主要职责包括：
1. 编制和执行财务预算，遵守收支规定，合理使用资金。
2. 进行会计核算、分析和定期检查，确保会计信息的准确性和完整性。
3. 合理利用和监管资金，提高资金使用效率。
4. 管理固定资产，包括验收、折旧、报废等会计处理。
5. 妥善保管会计凭证、账簿、报表，建立完整的会计档案。
6. 宣传、遵守财经纪律，对抗违法行为。
7. 提供财务资料配合内外部审计、税务等机构的工作。
二、出纳人员岗位责任制
出纳人员主要负责现金和银行结算业务的办理，确保资金安全和账目清晰：
1. 复核收付款凭证，按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。
2. 确保现金库存与账面余额相符，银行存款与银行对账单一致。
3. 安全保管财务印章和空白票据，严格按照规定用途使用。
4. 对超限库存现金及时存入银行，不得挪用或私借账户。
5. 对丢失或错误填写的支票，需及时处理并记录。
三、会计人员的权限
会计人员在执行职责时拥有一定的权限，包括：
1. 请求各部门遵守财经法规，实施会计监督。
2. 对违法违纪行为有权拒绝执行并向上级报告。
3. 参与财务规划和会议，提出经济建议。
4. 监督财务收支，检查资产质量和保管情况。
5. 请求提供与会计工作相关的所有信息。
四、固定资产的管理方法
1. 定期进行全面盘点，确保固定资产核算的准确性。
2. 分类管理，建立完善的固定资产档案，做到账实相符。
3. 对盘亏、毁损固定资产进行记录和处理。
4. 盘盈固定资产估价入账，调整账面价值。
5. 设立专门的固定资产管理人员，预防资产损失。
五、单据管理制度
1. 单据由财务部门统一管理，专人负责。
2. 严格执行单据领取和使用规定。
3. 票、款分离，防止一人兼开票收款。
4. 确保日清月结，票、钞、账相符。
5. 按月统计并上报单据使用情况，杜绝销号错误。
6. 经财务部门审核后，向上级部门报备销号清单。
六、内部管控行政制度
1. 票款分离，开票人和收款人职务分离，避免舞弊风险。
2. 出纳不得处理与自身职责冲突的财务事务，保证内控有效性。
这些财务内控制度的设立和执行，对于保障企业财务安全，提升财务管理效率，防止财务欺诈，以及满足法律法规要求具有重要意义。
