文档中的内容主要涉及财务管理的多个方面，包括存货管理、财务人员管理、往来账管理以及固定资产和低值易耗品管理。以下是对这些内容的详细解释：
1. 存货管理：
- 推销流程强调了库存合理性和周转速度的重要性，以降低库存风险。推销人员根据库存和销售计划制定采购订单，总经理审批后通知财务部门。财务部门根据订单筹集资金，确保不超过事业部的总预算。
- 入库流程包括库管提前准备、按照发货清单验收物资、分类存放和填写入库单。入库单需记录供应商信息、产品规格、数量、单价和金额，并确保质量控制。
- 堆栈调拨通过统一开具调拨单进行，需注明型号数量并由相关人员签字确认。
- 出库流程包括现金销售和赊欠销售，要求根据销售单或赊欠单出库并及时更新台账。对于超过信用额度的客户，不允许销售。
2. 财务人员管理制度：
- 财务人员需提供准确的财务信息，协助决策，并不断创新提高财务管理效率。
- 财务工作需周清，即每周完成上周所有相关工作。公司定期评估财务人员表现，作为奖金和工资的标准。
- 财务主管会直接对部分客户进行对账或收款，以确保账目的准确性。
3. 往来账管理：
- 应收账款管理遵循“现款现货、款到发货”的原则，原则上不允许赊销。若特殊情况需赊销，需书面报告并获得总经理和财务的批准，且账期不超过15天。
- 每月需要编制应收账款账龄分析表，与经销商对账，防止呆账和坏账的产生。
4. 固定资产及低值易耗品管理：
- 年底进行全面盘点，核实账目、卡片和实物，查明使用情况，对盈亏进行分析并提出处理意见，调整账务。
- 购置固定资产需经过书面申请，由总经理批准后由指定负责人购买。
总结来说，这份财务管理制度旨在确保公司的财务健康和运营效率，通过严格的流程控制和账目管理，减少风险，提高资金利用率，同时保证资产的安全和合理使用。
