【文档标题】：“财务部门工作职责.doc”
【文档描述】：“财务部门工作职责.doc”讨论了财务部门在企业中的核心作用，特别是在会计核算、资金管理、成本控制和内部管控方面。
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【内容摘要】：文档强调了财务部门在企业中的四个主要职责：会计核算、资金管理、成本控制和外部监管。这些职责对于企业的运营至关重要，特别是对于消费型企业。会计核算确保了企业经济活动的准确记录和报告，资金管理则关乎企业资金的筹集、调度和分析，成本控制涉及到企业成本的预算、监控和优化，而外部监管则是对财务操作的审核和改进建议。
【详细知识点】：
1. **会计核算**：财务部门需要根据国家统一的会计制度建立和完善公司的会计核算体系，确保所有经济业务的及时、准确入账，编制财务报告，参与经营分析，为决策提供准确的财务信息。
2. **资金管理**：包括筹集和调配运营资金，分析资金运营能力，管理负债和债权，确保为企业运营提供良好的资金支持。资金管理不仅涉及日常的现金流动，还涵盖了融资、银行信用评级和资金预算管理等方面。
3. **成本控制**：制定成本控制策略，设定产品或项目的目标成本，监督成本支出范围，检查费用的真实性与合法性，进行成本分析并提出改进措施，为运营投标和定价提供准确的成本数据。
4. **内部管控**：对企业的内部会计操作进行审查和评估，提出改进建议，以提升财务管理效率和合规性。
5. **岗位设置**：根据企业的规模和需求，财务部门可能分为会计、资金和成本费用三个方向，由各自的主管负责。例如，会计方向包括备用金、审计、总账报表、档案管理、存货、固定资产、债务、薪酬、税务和财务分析等岗位；成本方向设有成本控制、预算成本和成本分析等岗位；资金方向涵盖信贷管理、资金预算、现金和银行出纳等职位。
6. **财务经理职责**：包括制定财务管理制度，组织会计核算，管理资金，控制成本，以及参与其他全面制度的制定。此外，还需要确保不相容职务分离的原则得到执行，以降低风险。
财务部门是企业的重要组成部分，其工作职责涵盖了企业财务管理的多个关键领域，对企业运营的健康和效率起着决定性作用。正确理解和执行这些职责，有助于企业实现可持续发展。
