项目策划财务分析之财务分析作业专用表格

在进行项目策划财务分析时，财务分析作业专用表格是至关重要的工具，用于系统地记录和评估项目的财务状况。以下是对给定文件中各表格的详细解释： 1. **建设投资估算表**：此表用于计算项目的固定资本投入，包括建筑工程、设备购置、安装工程和其他费用。例如，生产车间的投资为300万元，动力车间100万元，辅助生产设施80万元，办公及生活设施120万元，以及运输工具40万元。无形资产包括场地使用权180万元和专有技术243万元。开办费涵盖咨询调查费20万元、筹建费30万元和人员培训费27万元。预备费150万元用于应对可能的风险和额外支出。总建设投资为3050万元。 2. **流淌资金估算表**：该表用于估算项目运营过程中所需的流动资金，包括应收账款、存货、周转现金和应付账款等。例如，最低周转天数、周转次数和不同年份的资金需求。应收账款、原辅材料、备品备件、在产品和产成品的存货需要根据周转天数和周转次数来计算。流淌资产和流淌负债的差额即为流淌资金需求。此外，外购材料、动力、物料消耗和水电费需单独列出。 3. **投资打算与资金筹措表**：此表列出了总投资计划和资金来源。建设投资为3050万元，流动资金为一定数额，资金来源包括自有资金（如甲方、乙方、丙方的投资）和长期借款。例如，甲方投资占40%，乙方和丙方各占30%。此外，还有长期借款1000万元和短期借款300万元。第二年和第三年的资金安排也在此表中明确。 4. **借款还本付息表**：此表追踪项目的债务还款情况，包括年初欠款累计、本年借款、利息和本金支付。例如，长期借款的年利率为0.1%，流动资金借款的年利率为0.08%。长期借款从第三年开始分5年等额归还，而流动资金借款在项目期末一次性归还。 5. **固定资产折旧费估算表**：此表计算不同类别固定资产的折旧费用，如房屋及建筑物、机器设备和运输工具。例如，房屋及建筑物的折旧年限为30年，机器设备为9年，运输工具为10年。残值率分别为0.2%、0.1%和0%。根据折旧年限和残值率计算每年的折旧费用。 6. **无形资产与递延资产摊销估算表**：此表用于计算无形资产（如场地使用权和专有技术）和递延资产的摊销。例如，场地使用权的摊销年限为9年，专有技术的摊销年限同样为9年。按照各自的摊销年限计算每年的摊销费用。 7. **制造费用、销售费用、治理费用估算表**：此表列出项目运营期间的预期费用，包括工资、折旧费、修理费、差旅费、广告费、物料消耗、办公费和其他费用。例如，制造费用中的工资为36万元，销售费用中的广告费为90万元，治理费用中的工资为36万元。 通过以上各项表格，项目策划者可以全面了解项目的投资成本、运营资金需求、债务结构、折旧与摊销情况以及预期费用，进而对项目的经济效益进行科学评估，制定合理的财务策略。