中小企业流动资金贷款需求量测算方.pdf资源-CSDN文库

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中小企业流动资金贷款需求量测算方法的简化

运用

银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》提出了银行业机构应

合理测算借款人的流动资金需求，以此确定流动金贷款的额度和期限，

防止超额受信和贷款挪用。其附件《流动资金贷款需求量的测算参考》

（以下简称《测算参考》）明确了具体的测算方法。在实际工作中，由

于中小企业财务数据不够系统和完整，难以满足现有测算方法对数据的

要求，因此，有必要寻求更简单方便的方法完善对流动资金贷款需求量

的测算，以符合中小企业的财务实际和流动资金贷款测算的要求。

一、借款人营运资金量测算方法

（一）测算公式

《测算参考》中提出了营运资金量的测算公式为：

营运资金量＝上年度销售收入× (1 －上年度销售利润率 ) ×(1 ＋预

计销售收入年增长率 )/ 营运资金周转次数①

其中：营运资金周转次数＝ 360/( 存货周转天数 +应收账款周转天数

－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数 ) ②

周转天数 =360/ 周转次数③

应收账款周转次数＝销售收入 / 平均应收账款余额④

预收账款周转次数＝销售收入 / 平均预收账款余额⑤

存货周转次数＝销售成本 / 平均存货余额⑥

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