【合作社监事会工作制度】
合作社监事会是合作社内部监督机制的核心，其主要目的是确保合作社按照法律法规、规章制度运作，并保护社员的利益。以下是对合作社监事会工作制度的详细解析：
1. **监事会的设立目的**：健全合作社监督机制，明确监事会的监督职责，加强对合作社决策和管理活动的监督。
2. **监事会的权力与责任**：
- 监事会向社员大会负责，报告工作。
- 监督合作社遵循法律法规和内部规章制度。
- 检查合作社的经济效益、利润分配和资产运营情况。
- 验证财务报告的真实性、完整性和合法性。
- 监督理事会和经理室的决策，必要时提出质询。
- 提议召开临时社员大会。
- 执行社员大会赋予的其他职责。
3. **监事会的工作方式**：
- 召开监事会会议，形成决议。
- 听取财务、资产和管理情况的汇报。
- 查阅财务资料，核实资产和经营情况，有权质询经理。
- 派代表列席理事会和其他业务会议。
4. **监事会会议的召开**：由监事长召集和主持，每季度结束后一个月召开季度例会，监事长或三分之一以上监事提议可召开临时会议。
5. **监事会决议的合法性**：所有决议必须符合国家法规、金融政策和合作社章程。
6. **紧急情况应对**：若发现可能危及资产安全或侵犯社员权益的情况，应及时报告理事会或提议召开社员大会，并向上级部门报告。
7. **配合与支持**：理事会和经理室应配合监事会工作，并提供必要的条件。
8. **财务报告的提供**：合作社需定期如实向监事会提供财务报告，不得拒绝、隐匿或伪报。监事会可聘请会计事务所进行审计。
【合作社综合柜员制管理暂行办法】
此办法旨在规范合作社综合柜员的操作，提升工作效率和服务质量：
1. **综合柜员资格管理**：柜员需通过资格考试，取得上岗资格证才能上岗。
2. **换人复核制度**：实时或批量复核业务，确保记账准确性。
3. **业务审批与抹账处理**：抹账需主办会计或网点主管审批，错误账务需主办会计审批，挂账需主佃会计签字和社长审批。
4. **柜员责任**：柜员对处理业务的质量和差错负全责，不得办理自身业务。
5. **凭证审核**：柜员需严格审核凭证要素，以凭证为依据，并与系统信息核对。
6. **重要空白凭证管理**：按顺序使用，逐份销号，严禁跳号。
7. **大额股金审批**：超过一定金额需有权人审批并签章。
8. **日终核对**：柜员需进行账款、账证、账账核对，确保业务真实性、完整性和准确性。
9. **违规处罚**：违反柜员制操作规定的行为，将根据《合作社审计处罚暂行规定》对责任人进行处罚。
以上两份文件共同构成了合作社内部管理和监督的框架，旨在保证合作社的合规运营，提高管理效率，保护社员权益，同时确保业务操作的准确性和安全性。
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