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宝洁财务会计核心运作计划流程.doc
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财务计核心运作流程
会计
目的
-宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支
持生意的进展
原则
-原始凭证
-准时准确的记录和完成记录
-适当归类汇总生意和会计记录
-依照某一会计标准和会计原则预备财务报表
-依照准时准确的会计资料、预备财务分析及预测报表
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 无 编号:6.
要素: 无 地点:总部
会 计
交易
搜集
原始
单据
编制
会计
凭证
入帐
内部
调整
汇总
报表
编制
财务
报表
财务
分析
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86018509/bg2.jpg)
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 应收帐款处理 编号:6. 1
要素: 无 地点:总部
应收帐款处理
讲明:
依照会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。
步骤:
1、付款处理(包含收款报告)
2、退货处理
3、内部调整
4、与客户对帐
方法:
1、与客户对帐调平即可结帐
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计: 版本:1
子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.1
要素: 付款处理 地点:总部
收款处理
讲明:
收款与订单/送货单相配合。
步骤:
1、从出纳处取得现金收据
2、从银行处取得银行单据(包括支票、汇票、银行承兑等)
3、销售人员完成收款报告,并将收款报告及附件交收款员
4、如没有预付款,则把付款与发票相对比,同时必须把折扣过入现有的折扣帐户,并调节付款处理总额和银行帐单。
5、如有预付帐款,则查看系统中是否有新下的订单。
6、如没有新下的订单,则把预付帐款和应收帐款对冲。
7、把预付帐款信息反馈给信用操纵主管
方法:
1、每日在结帐前最后过帐
输入:
1、银行单据
2、送货单/销售报告
3、现金收据
4、收款报告
输出:
1、客户应收帐款
2、预付帐款
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分 销 售
宝洁
产品供应部
财务部
销售部
治理系统部
人力资源
部
总经理
客 户
有
无
无
有
会计
销售代表
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计: 版本:1
子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.1
要素: 付款处理 地点:总部
依照收款报告输入
付款处理/现金收据
预付帐款
系统中新下订单
与赊帐相对比
反馈预付款信息给信用操纵主管
把付款和发票相对比或把折扣过入现有折扣帐
调节付款处理总额和银行帐单/手头现金
输出:
应收帐款
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86018509/bg4.jpg)
分 销 售
宝洁
产品供应部
财务部
销售部
治理系统部
人力资源部
总经理
客 户
符合
不符
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.2
要素: 退货和残损产品处理 地点:总部
退货和残损
产品处理
讲明:
依照核实程序更正应收帐款贷记凭单的金额。
步骤:
8、从客户处取得退货申请单
9、审查申请单/原始凭证内容和格式
10、 恰当核准申请单
11、 得到入库单
12、 更正应收帐款
方法:
1、每日在结帐前最后过帐
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计: 版本:1
子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.2
要素: 退货和残损产品处理 地点:总部
输入:
1、客户应收帐款
2、由客户发出的
退货申请单
输出:
1、更正应收帐款
得到入库单
输入:
客房发出的退货申请表
审查内容和格式
恰当核准
输出:
更正应收帐款
付款收讫/付款通知
出具入库单
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86018509/bg5.jpg)
会计
分 销 售
宝洁
客户服务部
财务部
销售部
治理系统部
人事部
法律部
客 户
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.3
要素: 内部调节 地点:总部
内部调节
讲明:
利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。
步骤:
13、 整理期初/期末的应收帐款数额
14、 对比销售报告和银行对帐单(付款回单)而调节应收帐款的变更额
15、 如不一致则逐日对比销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正
16、 如一致则同结帐:
—依照顾收帐款的变化额,现金收入、退货、折扣,其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额
—把总销售额转出总帐,同时以销售为基础,将其分配到各个渠道/利润中心
17、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对
方法:
1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.3
要素: 内部调节 地点:总部
输入:
1、客户应收帐款
2、销售报告
3、银行对帐单
输出:
1、高速应收帐款数据结帐
输入:
销售报告
客户历史
输入:
期初/期末的应收帐款数据
审查应收帐款发生额是否与销
售报告/银行对帐单一致
逐日调整应收帐款/
销售报告/付款回单
错误更正
输出:
结帐
额户余额表
注意:
财务及操作员应做好每周的应收帐
帐龄报表与应收帐手工帐的核对
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