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Ecel函数应用之财务函数文件.doc
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Excel 函数应用之财务函数
像统计函数、工程函数一样,在 Excel 中还提供了许多财
务函数。财务函数能够进行一般的财务计算,如确定贷款的支付
额、投资的以后值或净现值,以及债券或息票的价值。这些财务
函数大体上可分为四类:投资计算函数、折旧计算函数、偿还率
计算函数、债券及其他金融函数。它们为财务分析提供了极大的
便利。使用这些函数不必理解高级财务知识,只要填写变量值就
能够了。在下文中,凡是投资的金额都以负数形式表示,收益以
正数形式表示。
在介绍具体的财务函数之前,我们首先来了解一下财务函
数中常见的参数:
以后值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。
期间数 (nper)--为总投资(或贷款)期,即该项投资(或
贷款)的付款期总数。
付款 (pmt)--关于一项投资或贷款的定期支付数额。其数
值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息,但不
包括其他费用及税款。
现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如,贷
款的现值为所借入的本金数额。
利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。
类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔,如在月初或
月末,用 0 或 1 表示。
日计数基准类型(basis)--为日计数基准类型。Basis
为 0 或省略代表 US (NASD) 30/360 ,为 1 代表实际天数/实际
天数 ,为 2 代表实际天数/360 ,为 3 代表实际天数/365 ,为
4 代表欧洲 30/360。
接下来,我们将分不举例讲明各种不同的财务函数的应用。
在本文中要紧介绍各类型的典型财务函数,更多的财务函数请参
看附表及相关书籍。假如下文中所介绍的函数不可用,返回错误
值 #NAME?,请安装并加载"分析工具库"加载宏。操作方法为:
1、在"工具"菜单上,单击"加载宏"。
2、在"可用加载宏"列表中,选中"分析工具库"框,再单
击"确定"。
一、投资计算函数
投资计算函数可分为与以后值 fv 有关,与付款 pmt 有关,
与现值 pv 有关,与复利计算有关及与期间数有关几类函数。
1、与以后值 fv 有关的函数--FV、FVSCHEDULE
2、与付款 pmt 有关的函数--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT
3、与现值 pv 有关的函数--NPV、PV、XNPV
4、与复利计算有关的函数--EFFECT、NOMINAL
5、与期间数有关的函数--NPER
在投资计算函数中,笔者将重点介绍 FV、NPV、PMT、PV
函数。
(一) 求某项投资的以后值 FV
在日常工作与生活中,我们经常会遇到要计算某项投资的
以后值的情况,现在利用 Excel 函数 FV 进行计算后,能够关心
我们进行一些有打算、有目的、有效益的投资。FV 函数基于固
定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的以后值。
语法形式为 FV(rate,nper,pmt,pv,type)。其中 rate 为
各期利率,是一固定值,nper 为总投资(或贷款)期,即该项
投资(或贷款)的付款期总数,pv 为各期所应付给(或得到)
的金额,其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变,通常
Pv 包括本金和利息,但不包括其它费用及税款,pv 为现值,或
一系列以后付款当前值的累积和,也称为本金,假如省略 pv,
则假设其值为零,type 为数字 0 或 1,用以指定各期的付款时刻
是在期初依旧期末,假如省略 t,则假设其值为零。
例如:假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出,
打算从现在起每月初存入 2000 元,假如按年利 2.25%,按月计
息(月利为 2.25%/12),那么两年以后该账户的存款额会是多
少呢?
公式写为:FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1)
图 1
(二) 求投资的净现值 NPV
NPV 函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率,返回一
项投资的净现值。投资的净现值是指以后各期支出(负值)和收
入(正值)的当前值的总和。
语法形式为:NPV(rate,value1,value2, ...) 其中,rate
为各期贴现率,是一固定值;value1,value2,...代表 1 到 29 笔
支出及收入的参数值,value1,value2,...所属各期间的长度必
须相等,而且支付及收入的时刻都发生在期末。需要注意的是:
NPV 按次序使用 value1,value2,来注释现金流的次序。因此一
定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。假如参数是数值、
空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式,则都会计算在内;
假如参数是错误值或不能转化为数值的文字,则被忽略,假如参
数是一个数组或引用,只有其中的数值部分计算在内。忽略数组
或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。
例如,假设开一家电器经销店。初期投资¥200,000,而
希望以后五年中各年的收入分不为¥20,000、¥40,000、
¥50,000、¥80,000 和¥120,000。假定每年的贴现率是 8%(相
当于通贷膨胀率或竞争投资的利率),则投资的净现值的公式是:
=NPV(A2, A4:A8)+A3
在该例中,一开始投资的¥200,000 并不包含在 v 参数中,
因为此项付款发生在第一期的期初。假设该电器店的营业到第六
年时,要重新装修门面,可能要付出¥40,000,则六年后书店投
资的净现值为:
=NPV(A2, A4:A8, A9)+A3
假如期初投资的付款发生在期末,则 投资的净现值的公
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m0_72661392
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