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二元社保体系起源改革与前瞻.doc

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二元社保体系起源、改革与前瞻

摘要：我国保险市场的逐步放开、保险公司股权结构的多元化进

展以及金融混业经营的国际趋势，从公司治理层面对保险公司的

风险治理提出了新的要求。目前我国的保险公司在公司治理上存

在诸多问题，加大了保险业运行的风险。因此，必须加强保险公

司治理，从完善公司治理结构方面来提高风险治理能力。

　　关键词：保险公司，公司治理，风险治理，股权多元化

　　一、公司治理与保险公司风险治理的关系

　　1.防范风险是保险公司治理的重要目标。作为金融企业，保

险公司具有诸多的专门性。首先是经营目标专门，由于金融体系

在国民经济中的重要性和它自身的脆弱性，决定了保险公司的经

营目标既要在分散风险的同时实现效益的最大化，又要追求金融

风险的最小化；其次是产品的专门性，保险公司的产品是保险合

同，由于寿险合同的长期性以及实际死亡率、投资回报率和通货

膨胀率与订立保单时的预期的差距而产生经营风险，财险合同也

面临预期损失率与实际损失率发生重大偏差的经营风险；再次是

资本结构专门性，保险公司高比例负债的资本结构和操纵权掌握

在股东手中的现实专门可能会带来经典的股东——债权人代理

问题，强化保险公司治理者从事高风险项目的激励和能力，从而

使保险公司的经营存在更大的风险隐患。由于这些专门性，使保

险公司治理的目标不仅仅是公司价值的最大化，还应该包括保险

公司自身乃至整体金融体系的安全和稳健。保险公司的公司治理

结构正是应对风险治理的战略反应，其职责核心确实是确保保险

公司稳健经营，有效抵御风险。由保险公司治理决定的公司目标、

决策及收益的分配都围绕着风险展开，风险治理直接阻碍公司目

标的实现，是保险公司治理不可或缺的内容。

　　2.保险公司风险治理必须依靠公司治理作为保障。全面风险

治理必须由治理层来推动，因此，保险公司做好风险治理关键取

决于公司治理层的意愿和风险偏好，而在这种意愿和风险偏好下

做出的决策是否符合公司股东及其他相关利益者的最大利益，则

取决因此否存在一套科学的决策制衡机制，这必定取决于公司的

治理结构是否完善。此外，保险公司自身风险的加大和性质的变

化也对保险公司治理提出更严格的要求。例如，更加激烈的市场

竞争带来经营风险的加剧；保险资金投资结构的不断优化和投资

渠道的日益多元化加大保险资金和保险公司经营风险；保险公司

在国内、国际资本市场的上市也可能带来诸如监管规则的协调适

应以及资本市场机制的可能威胁等新的风险。如何从完善保险公

司治理结构入手，不断强化这些风险的操纵机制是摆在国内保险

公司面前的当务之急。

　　3.完善的公司治理能有效促进保险公司的风险治理。首先，

完善的公司治理通过合理的制度设计，弱化公司治理层从事高风

险项目的激励，并强化对其行为的约束，从而有利于公司自上而

下的全面风险治理的实施。其次，完善公司治理结构有利于加强

内控，实现运营安全。健全的内部操纵是保险公司防范经营风险、

增强核心竞争力的必要前提，是现代金融企业的重要标志。完善

的公司治理是内控机制有效运行的基础。只有在完善的公司治理

条件下，董事会、经理层才会更加重视内控机制，内控机制才能

真正发挥作用。再次，完善公司治理结构有利于保险公司募集资

本，达到资本充足的目标，从而有效降低风险。投资者在投资决

策时，不仅会考虑企业实力和进展前景，还会考虑公司治理结构

状况。有效的公司治理是企业取得投资者信赖的基石，是走向资

本市场的通行证。

　　4.股权多元化给保险业带来了新的风险，从而对公司治理提

出了更高的要求。在我国，随着外资和民营资本日益进入保险业，

投资主体多元化已成为保险市场进展的重要趋势之一。尽管民营

资本进军保险市场会有助于保险公司建立多元化的产权结构、促

进保险业股权改革、完善保险市场结构，然而，民营资本天生注

重短期投资回报的弱点，再加上目前金融运行体制和监管制度的

不健全，保险经营中巨大现金流的诱惑，极有可能引致民营资本

的行为越轨，从而触发保险业乃至整体金融业难以估量的风险。

因此，随着保险市场投资主体多元化，我们必须抓住公司治理那

个关键环节。公司治理结构是公司制度发挥作用的基础，只有进

一步完善保险公司治理结构，才能进一步转换经营机制，提高保

险公司竞争力和防范化解风险的能力，促进保险业持续快速健康

协调进展。

　　5.混业经营对保险公司治理和风险防范产生了重大阻碍，也

提出了新的要求。随着金融控股公司的进展和投资主体多元化时

代的到来，保险公司的股权结构将变得更为复杂，保险公司的风

险也变得更为复杂。因此，必须抓住公司治理那个关键环节，才

能防范资本融合的风险。2004 年 7 月，东方人寿因大股东德隆

系挪用公司资金导致巨额损失而被勒令停业，该事件为完善保险

公司治理敲响了警钟。在金融混业经营时代，如何在保险公司和

其背后的资本之间建立防火墙，防范掌握操纵权的股东侵蚀保险

现金流；如何从公司治理着手，防范集团运作的风险；如何有效

进行集团公司的公司治理，将保险公司的公司治理有机融入到集

团公司的治理之中，这些都成为保险业风险防范的重要内容，同

时也对保险公司治理提出了更高的要求。

　　二、我国保险公司治理存在的问题

　　1.我国保险公司治理的共性问题。在我国，由于历史性缘故，

形成了国有保险公司和股份制保险公司两种不同的经营体制，这

两类公司在公司治理方面分不存在着不同的问题，但以下一些问

题是这两类公司在公司治理中所共同存在的：

　　一是董事会存在严峻的职能和结构问题。公司董事会在选聘

高管人员、战略决策、监督和评估经理层的绩效等方面的要紧职

能还没有完全落实到位；董事专业化程度低，目前许多股份制保

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