(7) 其他预算
以上各项预算的填制可依照附表项目进行填列。依照上述内容
编制预算之后,各子公司应该形成下一年度的可能财务报表。
4.4 预算治理的流程
4.4.1 每年末集团公司董事会依照集团年度总体目标,提出下
一财年总预算指标,并将总预算指标分解。
4.4.2 下属子公司依照集团公司分解的指标、预算编制原则和
方法以及工作打算安排编制公司当年的财务预算。
4.4.3 财务中心审查下属子公司编制提交的预算,汇总出集团
总预算,并将总预算提交总经理室进行审议。
4.4.4 总经理室将总预算提交集团公司董事会审议,依照集团
董事会意见调整财务预算后,由总经理室将预算下达到各下属
子公司执行。
4.5 预算操纵和评价
4.5.1 财务中心依照董事会批准、总经理室下达的财务预算进
行监控,每月下属子公司除依照《集团财务会计报告治理制
度》报送相关财务资料外,还需向财务中心报送财务预算执行
情况讲明。
4.5.2 每个财年结束后 20 个工作日内,每个子公司报送上一年
度的财务决算情况,并讲明差异缘故。财务中心综合各子公司
执行情况,向总经理室报告上一年度整体财务预算分析报告,
提出整改建议。
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